保理行業(yè)研究報告

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1、保理行業(yè)研究報告二〇一一年十月三十日目錄16一、保理業(yè)務(wù)的定義以及基本分類31、保理業(yè)務(wù)的定義32、保理業(yè)務(wù)的起源33、保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢44、保理業(yè)務(wù)的基本分類45、保理業(yè)務(wù)的盈利模式5二、國內(nèi)保理行業(yè)現(xiàn)狀61、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)62、國內(nèi)保理行業(yè)的發(fā)展趨勢7三、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)面臨的法律風(fēng)險81、合同風(fēng)險82、欺詐風(fēng)險83、履約風(fēng)險9四、國際保理行業(yè)現(xiàn)狀分析101、國際保理行業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?02、商業(yè)銀行對國際保理深層次上的企業(yè)文化氛圍了解不夠113、商業(yè)銀行沒有區(qū)分國際保理融資的特殊性114、缺乏國際保理業(yè)務(wù)方面的專業(yè)人才125、對國際保理業(yè)務(wù)的

2、宣傳不到位12五、國際保理業(yè)務(wù)的前景13六、行業(yè)法規(guī)建設(shè)151、信用風(fēng)險控制不健全152、保理業(yè)務(wù)立法不健全15七、行業(yè)發(fā)展趨勢15一、保理業(yè)務(wù)的定義以及基本分類1、保理業(yè)務(wù)的定義保理（Factoring）又稱托收保付，出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/16服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、進(jìn)口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。它是國際貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了避免收匯風(fēng)險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險責(zé)

3、任的做法。1、保理業(yè)務(wù)的起源在國際貿(mào)易中為了維持良好的合作關(guān)系，賣方企業(yè)一般都會給予買方企業(yè)一定的賒賬期，但是由于買方企業(yè)的信用層次不齊，賣方企業(yè)就很可能面臨由于賒銷而遭受到的資金緊張和買方信用風(fēng)險等問題。怎樣能更好的權(quán)衡這兩方面問題呢？一種集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)就應(yīng)運而生—保理。目前在國內(nèi)，保理作為一項新興的業(yè)務(wù)正在逐漸被廣大銀行所推出，被廣大企業(yè)所采用。原始的保理業(yè)務(wù)是一種商務(wù)代理制度，指保理商直接為供應(yīng)商在異地推銷、儲存和運輸貨物，同時也提供管理、收賬、壞賬擔(dān)保和資金融通，在美國較為盛行

4、。而現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)則主要源于兩大分支:一是上述的原始代理商，即美國代理商的商務(wù)代理；另一為歐洲大陸貼現(xiàn)商的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，即出口商把應(yīng)收賬款全部拿來貼現(xiàn)并通知債務(wù)人債權(quán)己經(jīng)給貼現(xiàn)商并將貨款直接付給貼現(xiàn)商。這兩支不同形式的保理業(yè)務(wù)就構(gòu)成了現(xiàn)代保理的全部內(nèi)容。2、保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢對于供貨商，首先可以為企業(yè)的客戶提供更多的具有競爭實力的付款條件，既維護(hù)了良好的客戶關(guān)系，又能夠確保資金的及時回籠，加速了資金的流通，增加了企業(yè)的利潤。其次，開展保理業(yè)務(wù)之后可以由銀行進(jìn)行賬款的催收和信用風(fēng)險的控制，在一定程度上將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了銀行。此外，相比較信用證交易的繁瑣，保理業(yè)務(wù)的

5、手續(xù)相對簡便。對于進(jìn)貨商來說，由于銀行為供貨商提供了提前的資金融通，因此供貨商可以給予進(jìn)貨商更優(yōu)惠的付款條件，有利于進(jìn)貨商的業(yè)務(wù)擴(kuò)大，利潤的增加。3、保理業(yè)務(wù)的基本分類在實際的運用中，保理業(yè)務(wù)有多種不同的操作方式。一般可以分為：有追索權(quán)和物追索權(quán)的保理；明保理和暗保理；折扣保理保理和到期保理；國內(nèi)保理和國際保理。（1）有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理16　　有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行（即保理商），供應(yīng)商在得到款項之后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索，要求償還預(yù)付的貨幣資金。當(dāng)前銀行出于謹(jǐn)慎性原則考慮，為

6、了減少日后可能發(fā)生的損失，通常情況下會為客戶提供有追索權(quán)的保理?！　o追索權(quán)的保理則相反，是由保理商獨自承擔(dān)購貨商拒絕付款或無力付款的風(fēng)險。供應(yīng)商在與保理商開展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全部的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因為風(fēng)險過大，銀行一般不予以接受。（2）明保理和暗保理　　明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來區(qū)分的。　　明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候應(yīng)立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商?！　《当＠韯t是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進(jìn)行款項的催討，收回之后再交給保理商。供貨商

7、通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況?！　⌒枰⒁獾氖牵谖覈逗贤ā分杏忻鞔_的規(guī)定，供應(yīng)商在對自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時，須在購銷合同中約定，且必須通知買方?！　∫虼诉@就決定了目前在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。（3）折扣保理和到期保理　　折扣保理又稱為融資保理，是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時，保理商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資，剩余20%的應(yīng)收賬款待保理商向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取全部貨款后，再行清算。這是比較典型的保理方式。　　到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時并不向

8、出口商提供融資，而是在單據(jù)到期后，向出口商支付貨款。無論到時候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。（4）國內(nèi)保理和國際