該等交易超出了高盛各個(gè)實(shí)體獲豁免自營(yíng)買賣商及獲豁免基金

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1、證監(jiān)會(huì)收購(gòu)執(zhí)行人員公開(kāi)譴責(zé)高盛（亞洲）有限責(zé)任公司違反《收購(gòu)守則》規(guī)則22、21.5、10及規(guī)則8.1註釋4對(duì)高盛（亞洲）有限責(zé)任公司採(cǎi)取的紀(jì)律處分行動(dòng)1.執(zhí)行人員根據(jù)《公司收購(gòu)及合併守則》（“《收購(gòu)守則》”）〈引言〉第12.3項(xiàng)公開(kāi)譴責(zé)高盛（亞洲）有限責(zé)任公司（“高盛”）違反《收購(gòu)守則》規(guī)則22，21.5，10及規(guī)則8.1註釋4，指其(i)沒(méi)有披露其於2013年11月8日至2014年1月6日期間就永亨銀行有限公司（“永亨銀行”）的有關(guān)證券所進(jìn)行的交易；(ii)沒(méi)有於要約期內(nèi)，在就永亨銀行的有關(guān)證券進(jìn)行自營(yíng)買賣交易前，尋求執(zhí)行人員的同意，而該等交易超出了高盛各個(gè)實(shí)體獲

2、豁免自營(yíng)買賣商及獲豁免基金經(jīng)理身分進(jìn)行交易的範(fàn)疇；及(iii)沒(méi)有就有關(guān)永亨銀行的研究報(bào)告遵守某些規(guī)定。2.高盛是永亨銀行於2014年為處理一項(xiàng)向該行作出的自願(yuàn)全面要約而聘用的其中一名財(cái)務(wù)顧問(wèn)，並就《收購(gòu)守則》的目的而言屬於永亨銀行的“聯(lián)繫人”。背景及《收購(gòu)守則》的相關(guān)條文3.高盛是一家根據(jù)《證券及期貨條例》獲發(fā)牌進(jìn)行多種受規(guī)管活動(dòng)的大型國(guó)際金融機(jī)構(gòu)。高盛集團(tuán)內(nèi)有多名基金經(jīng)理及自營(yíng)買賣商均獲執(zhí)行人員認(rèn)可為獲豁免自營(yíng)買賣商和獲豁免基金經(jīng)理。4.2013年9月16日，永亨銀行就若干事宜作出公布，其中包括永亨銀行董事會(huì)接獲其主要股東（“主要股東”）通知，指其可能就出售所持有

3、的全部永亨銀行股權(quán)一事獲獨(dú)立第三方接洽（“根據(jù)規(guī)則3.7作出的初步公布”），而收購(gòu)永亨銀行的要約期亦於公布當(dāng)日展開(kāi)。根據(jù)規(guī)則3.7作出的初步公布載有清晰提示，提醒永亨銀行的“聯(lián)繫人”（定義見(jiàn)《收購(gòu)守則》）有責(zé)任根據(jù)《收購(gòu)守則》的規(guī)定披露其就永亨銀行證券所進(jìn)行的交易。5.證監(jiān)會(huì)於2013年9月17日將永亨銀行列入該會(huì)網(wǎng)站〈收購(gòu)及合併事宜〉分頁(yè)下的〈要約期一覽表〉內(nèi)，以協(xié)助有關(guān)人士履行他們?cè)凇妒召?gòu)守則》下的責(zé)任，當(dāng)中包括《收購(gòu)守則》規(guī)則22所訂明的交易披露責(zé)任及《收購(gòu)守則》規(guī)則21所訂明的交易限制。6.永亨銀行先後於2013年10月16日、2013年11月15日、2013

4、年12月16日、2014年1月6日、2014年1月24日、2014年2月21日及2014年3月21日發(fā)出更新公布，知會(huì)股東最新的洽商情況。日期為2014年1月6日的公布確認(rèn)，重要股東已與華僑銀行有限公司（“華僑銀行”）簽署一份獨(dú)家協(xié)議。7.2014年4月1日，華僑銀行、OCBCPearlLimited及永亨銀行公布，要約人具有就永亨銀行股份作出附有先決條件的自願(yuàn)全面要約（“永亨銀行要約”）的確實(shí)意圖（“根據(jù)規(guī)則3.5作出的公布”）?！妒召?gòu)守則》的相關(guān)條文8.《收購(gòu)守則》規(guī)則22規(guī)定，在要約期內(nèi)，要約的當(dāng)事人及其各自的聯(lián)繫人（定義見(jiàn)公司收購(gòu)、合併及股份購(gòu)回守則（“兩份守

5、則”））須披露為本身或代表全權(quán)委1託客戶就受要約公司（假如是證券交換要約，亦包括要約人）的有關(guān)證券（定義見(jiàn)規(guī)則22註釋4）所進(jìn)行的交易。規(guī)則22相關(guān)條文的全文載於本聲明的附錄。9.根據(jù)《收購(gòu)守則》，“聯(lián)繫人＂被界定為包括“受要約公司……所聘用的任何銀行、財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其他專業(yè)顧問(wèn)。＂規(guī)則21.510.《收購(gòu)守則》規(guī)則21.5規(guī)定：“除獲豁免基金經(jīng)理及獲豁免自營(yíng)買賣商外，在要約期內(nèi)，除非執(zhí)行人員同意，否則受要約公司……的任何財(cái)務(wù)顧問(wèn)……不得……購(gòu)買受要約公司的股份或就該等股份進(jìn)行可轉(zhuǎn)換證券、認(rèn)股權(quán)證、期權(quán)或衍生工具的交易?！币?guī)則8.111.規(guī)則8.1闡明：“有關(guān)牽涉在要約的

6、公司的資料，必須盡可能在同一時(shí)間及以同一形式，提供予所有股東知悉”。這與第1項(xiàng)一般原則（當(dāng)中規(guī)定所有股東均須獲得公平待遇）及第3項(xiàng)一般原則（當(dāng)中禁止要約人、受要約公司以及他們各自的任何顧問(wèn)只向部分股東提供並非發(fā)放給全體股東的資料）一致。12.規(guī)則8.1註釋4進(jìn)一步闡明，除非事先獲得執(zhí)行人員同意，受要約公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)停止發(fā)表有關(guān)受要約公司的研究報(bào)告，以防受要約公司有關(guān)連的財(cái)務(wù)顧問(wèn)濫用該等報(bào)告。財(cái)務(wù)顧問(wèn)毋須收回在要約期之前已派發(fā)的研究報(bào)告，但在該財(cái)務(wù)顧問(wèn)的集團(tuán)內(nèi)的所有機(jī)構(gòu)均應(yīng)停止派發(fā)該等舊有報(bào)告及須將有關(guān)報(bào)告從其網(wǎng)站刪除。13.規(guī)則8.1註釋5內(nèi)載有備忘提示，提醒有關(guān)人

7、士有責(zé)任根據(jù)《收購(gòu)守則》核實(shí)和就盈利預(yù)測(cè)、資產(chǎn)估值及有關(guān)要約的其他重要數(shù)字的估計(jì)作出報(bào)告。不論有關(guān)預(yù)測(cè)、估值或估計(jì)數(shù)字是否已撤回，未有遵守《收購(gòu)守則》內(nèi)有關(guān)規(guī)定而發(fā)出該等資料，均可能構(gòu)成違反《收購(gòu)守則》事宜。規(guī)則8.1註釋4及5的全文載於本聲明的附錄。規(guī)則1014.《收購(gòu)守則》規(guī)則10就要約或可能要約所涉及的盈利預(yù)測(cè)及其他財(cái)務(wù)資料的處理方法作出了規(guī)範(fàn)。如果發(fā)給股東的文件所載的資料構(gòu)成規(guī)則10所指的盈利預(yù)測(cè)，則發(fā)出該預(yù)測(cè)的一方必須按照規(guī)則10.4索取並刊登關(guān)於該預(yù)測(cè)的會(huì)計(jì)師報(bào)告及財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。規(guī)則10.3(b)亦規(guī)定：“……該等預(yù)測(cè)的會(huì)計(jì)政策及計(jì)算方法