股東知情權概述

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1、10學院：專業(yè)：班　　級：學號：姓名：指導教師：10摘要：長期以來，中小股東由于對公司的投資相對較少，其對公司的管理與了解一直處于不利地位，中小股東的利益也常常遭到大股東的肆意踐踏和侵害。本文從我國中小股東在公司實務中所遇到的限制入手，通過對股東查閱權范圍和行使條件兩方面的探討，進而提出完善股東查閱權的建議，保障中小股東的合法利益。關鍵詞：股東查閱權原始會計憑證公司章程不正當目的商業(yè)秘密10論文題目股東知情權探析作者姓名學號所在學院所學專業(yè)指導教師論文字數(shù)5035評閱意見評定成績評閱教師(簽名):年月日10

2、目錄一、股東知情權的概念———————————————————5二、股東知情權的限制———————————————————6三、關于股東查閱權范圍的限制———————————————6四、關于股東行使查閱權的限制———————————————8五、股東查閱權的完善———————————————————9六、參考文獻———————————————————————1010股東知情權的探析——論有限責任公司股東查閱權的范圍現(xiàn)代公司的管理結(jié)構一般采取“所有權和經(jīng)營權分離”的管理方式，為了保障公司的決策合理和經(jīng)營穩(wěn)定

3、，公司的經(jīng)營決策權、業(yè)務執(zhí)行權日益集中在大股東手中。由此帶來的不利影響是，公司的大部分股東特別是中小股東在公司的管理上處于信息不對稱的弱勢地位。在公司實務中，中小股東的權益常常遭到大股東的侵害。而作為保護中小股東利益的知情權，長期以來一直未得到應有的重視。因此完善和保證中小股東知情權的行使，切實保障中小股東的利益，有助于解決股東在公司經(jīng)營管理中的信息不對稱問題，在保護股東的權益和完善公司的治理上具有重要的價值，更是當前完善民主法制建設的一個不可忽視的話題。一、股東知情權的概念“股東知情權”不是一個法定的概念

4、，各主要國家公司立法中分別規(guī)定了股東知悉公司信息的相關具體內(nèi)容，但并未采用股東知情權的稱謂。我國公司法中也沒有股東知情權的明確表述。我國有學者認為：“股東的知情權，是指股東享有的知道和了解公司經(jīng)營狀況的重要信息的權利。”一般認為，股東知情權是指股東有權了解與自身利益存在密切關聯(lián)的公司相關信息的權利1、參見施天濤：《公司法論》（第2版），法律出版社2006年版，第246頁。我認為股東的知情權是指法律賦予股東通過查閱公司財務報告資料、賬簿等有關公司經(jīng)營、決策、管理的相關資料以及詢問與上述有關的問題，實現(xiàn)了解公司

5、運營狀況和公司高級管理人員的業(yè)務活動的權利，應該包括查閱權和質(zhì)詢權。2、本文主要探討的是知情權中查閱權的范圍。對質(zhì)詢權沒有涉及。而在實踐中股東知情權主要是以查閱公司文件和賬簿的方式進行，所以，股東知情權也就主要表現(xiàn)在股東的查閱權上。在實際操作中，股東一般不參與公司內(nèi)部的管理，公司信息為公司董事會所掌握，因此股東特別是中小股東有必要通過查閱公司文件檔案材料的方式了解信息，以維護自己的合法權益。因而，在制訂股東知情權制度時，立法者持一種積極的肯定態(tài)度，即不僅從總體上吸收了原來法律的既有內(nèi)容，同時還將其范圍做了較

6、大擴展。我國新《公司法》3、我國2005年新《公司法》第三十四條規(guī)定：“股東有權查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告。股東可以要求查閱公司會計賬簿?！睌U展了有限責任公司股東知情權的范圍以及放寬了股東行使知情權的限制。10二、股東知情權的限制新《公司法》擴展了有限責任公司股東知情權的范圍，為股東知情權的行使提供了前所未有的深度和廣度的同時，為了維護公司的合法權益，保障公司經(jīng)營的穩(wěn)定，對股東知情權的行使又做了一定的限制。這種限制主要表現(xiàn)在以下幾點：第一，有限責任公司股

7、東在查閱會計賬簿時，必須向公司遞交書面的請求；第二，有限責任公司股東對于會計賬簿只有查閱權，而無復制權；第三，有限責任公司股東在查閱公司會計賬簿時應有合法的目的，并且要向公司說明其目的。如果公司有合理的根據(jù)認為股東查閱公司賬簿有不正當目的、可能損害公司合法利益時，可以拒絕提供查閱。對于上述的三點限制，我認為主要是通過兩方面來對股東查閱權進行規(guī)制。一方面是限制查閱權的范圍，比如對會計賬簿只有查閱權而無復制權；另一方面是規(guī)定股東行使查閱權的條件，比如股東查閱公司會計賬簿時應有合法的目的，并且要向公司說明其目的。

8、而目前實踐中有關于有限責任公司股東查閱權的爭議點也大多在這兩方面上。因此，本篇論文就是從查閱權的范圍和行使查閱權的條件這兩方面入手，探討股東查閱權，并由此提出股東查閱權的進一步規(guī)范與完善。三、關于股東查閱權范圍的限制（一）、關于查閱對象是否包括原始會計憑證問題：對此，我國學界以及在法院實際判決中存在兩派觀點：觀點一：股東知情權只限于《公司法》明確規(guī)定的會計賬簿，而不包括會計憑證。主要依據(jù)如下：首先，根據(jù)我國《會計