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1、股東知情權(quán)及利潤(rùn)分配訴訟有關(guān)問題研究鐘淑健??濟(jì)南市中級(jí)人民法院??上傳時(shí)間:2008-6-26瀏覽次數(shù):3267字體大?。捍笾行￡P(guān)鍵詞:知情權(quán)/利潤(rùn)分配/訴訟內(nèi)容提要:股東知情權(quán)訴訟及利潤(rùn)分配訴訟是新《公司法》頒布后司法實(shí)踐中遇到的重點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題。為了平衡公司與股東的利益,股東知情權(quán)及股東提起知情權(quán)訴訟都應(yīng)當(dāng)受到必要的限制,以避免股東濫用權(quán)利影響公司的正常經(jīng)營(yíng)。股東要求分配公司利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)滿足兩個(gè)條件:一是公司有可分配利潤(rùn),二是股東會(huì)或股東大會(huì)決議分紅。在股權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓的情況下,原股東能否再要求公司分配利潤(rùn)則應(yīng)當(dāng)根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓前公司是否決議分配利潤(rùn)來
2、分別處理?修改后的《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱新《公司法》）施行后,出現(xiàn)了大量的涉新《公司法》糾紛案件,股東知情權(quán)訴訟和公司利潤(rùn)分配訴訟首當(dāng)其沖。新《公司法》雖明確規(guī)定了股東享有查閱公司重要文件和資料、請(qǐng)求公司分配利潤(rùn)的權(quán)利,但新《公司法》畢竟屬于實(shí)體法律規(guī)范,對(duì)目前司法實(shí)踐中如何具體保護(hù)當(dāng)事人的實(shí)體權(quán)利尚存空白。本文從公司法理論和實(shí)務(wù)的角度出發(fā),對(duì)股東知情權(quán)訴訟和公司利潤(rùn)分配訴訟的相關(guān)問題進(jìn)行探討,希望對(duì)審理涉新《公司法》案件有所裨益。?一、關(guān)于股東知情權(quán)訴訟問題?股東投資于公司,其目的是使其所有的有形的或無形的資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌虍a(chǎn)生收益的資本,
3、通過分配公司利潤(rùn)使自己的財(cái)產(chǎn)增值。但是根據(jù)公司法規(guī)定的公司治理結(jié)構(gòu),股東資產(chǎn)一旦投資作為公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行運(yùn)營(yíng),股東就只能享有出資者的權(quán)益,只有在法律或章程規(guī)定的情況下通過股東大會(huì)決議的方式干預(yù)公司經(jīng)營(yíng),至于資本如何運(yùn)作、能否產(chǎn)生收益,很多情況下是股東（特別是中小股東）難以控制的。實(shí)踐中,公司股東人數(shù)眾多,股份有限公司的股東數(shù)量更是驚人,由于股東之間投資數(shù)量的差距,其所享有的權(quán)益也大不相同。大股東通過享有的表決權(quán)控制公司股東會(huì),利用董事身份操縱公司董事會(huì),導(dǎo)致許多中小股東不能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)做出有實(shí)質(zhì)性影響的舉動(dòng),于是許多中小股東漸漸脫離于公司資本運(yùn)營(yíng),其對(duì)公
4、司的經(jīng)營(yíng)狀況也漸漸陷入模糊不清的狀態(tài)。[i]由于投入公司資本的安全性和投資收益與自己密切相關(guān),股東迫切要求了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況,而且股東基于對(duì)公司的出資,也應(yīng)當(dāng)享有了解公司經(jīng)營(yíng)狀況的權(quán)利,因此,新《公司法》對(duì)股東的知情權(quán)做出了明確的規(guī)定。權(quán)利本身是一把雙刃劍,股東的知情權(quán)同樣如此。法律要求權(quán)利主體合法行使權(quán)利維護(hù)自己的利益,同時(shí)也要求權(quán)利人不得濫用權(quán)利。因此,必須對(duì)股東行使知情權(quán)的條件及知情權(quán)的范圍做出限制。?（一）股東提起知情權(quán)訴訟的條件?新《公司法》第34條明確規(guī)定,有限責(zé)任公司股東享有對(duì)公司重要文件的知情權(quán),并規(guī)定了提起知情權(quán)訴訟的條件,因此,股
5、東提起知情權(quán)訴訟除了需滿足民事訴訟法規(guī)定的起訴條件外,根據(jù)新《公司法》的規(guī)定,還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件:1.原告是被訴公司的股東,因?yàn)楣痉ㄒ?guī)定的知情權(quán)的主體是特定的,所以原告在提起知情權(quán)訴訟時(shí)須提供初步的證據(jù)證明其是被訴公司的股東。2.股東要求查閱會(huì)計(jì)帳簿的,股東作為原告還須提供能證明其曾向被訴公司書面申請(qǐng)查閱復(fù)制公司重要文件,并遭到拒絕的證據(jù)。對(duì)于股東來說,提供其是被訴公司的股東和要求查閱會(huì)計(jì)帳簿所提交書面申請(qǐng)的證據(jù)比較容易,但是要求其在起訴時(shí)提交公司拒絕提供查閱的書面答復(fù)就有些難了。雖然新《公司法》第34條規(guī)定,股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)當(dāng)向公司提出
6、書面申請(qǐng),說明目的,公司拒絕提供查閱的,應(yīng)當(dāng)自股東提出書面申請(qǐng)之日起15日內(nèi)書面答復(fù)股東。但書面答復(fù)是否出具取決于公司,實(shí)踐中多數(shù)情況下公司都不會(huì)給予書面答復(fù)。因此,股東只有在公司拒絕提供重要文件供其查閱和拒絕出具查閱公司會(huì)計(jì)帳簿的書面答復(fù)時(shí),方可向人民法院提起知情權(quán)訴訟。?（二）股東知情權(quán)的限制?對(duì)股東知情權(quán)的限制,除了體現(xiàn)在股東提起知情權(quán)訴訟的條件上,還體現(xiàn)在股東知情權(quán)的內(nèi)容上,即應(yīng)當(dāng)對(duì)股東查閱公司重要文件的范圍加以限制。根據(jù)新《公司法》的規(guī)定,股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
7、報(bào)告的分類和構(gòu)成,股東有權(quán)查閱年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,有權(quán)查閱年度、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表）、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書。同時(shí),為了確保公司在具體經(jīng)營(yíng)中相對(duì)獨(dú)立于股東,充分利用公司治理結(jié)構(gòu)提高公司的經(jīng)營(yíng)效益,對(duì)于法律規(guī)定以外的公司其他文件,經(jīng)公司許可,股東也可以查閱,但如果公司拒絕其對(duì)公司其他文件進(jìn)行查閱的要求,股東因此提起訴訟的,法院將不予支持。?對(duì)股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的,還要求其具有正當(dāng)?shù)哪康?。首?股東應(yīng)當(dāng)在向公司發(fā)出的書面申請(qǐng)中明確查閱的具體事項(xiàng),并說明查閱的具體目的；其次,
8、股東要求查閱的具體事項(xiàng)和查閱的目的之間應(yīng)當(dāng)有直接的聯(lián)系；再次,股東查閱公司的會(huì)計(jì)賬簿不能影響公司正常經(jīng)營(yíng)。如
