小額貸款公司客戶財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)研究

《小額貸款公司客戶財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)研究》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。

1、AthesissubmittedtoZhengzhouUniversityforthedegreeofMasterResearchonfinancialevaluationofmicro-creditCompanytotargetcompaniesByZhengYanjunSupervisor：LiYanyan1_1o上．manCeBusinessSchoolNovember2013學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行分析研究所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含其他任何個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或評(píng)審中的科研成果。對(duì)本文

2、的研究作出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中明確標(biāo)明。本聲明的法律責(zé)任由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者：．麴衣f日期：2口／拜廠f月／鄉(xiāng)日學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下完成的論文及相關(guān)的職務(wù)作品，知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬鄭州大學(xué)。根據(jù)鄭州大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，本人同意學(xué)校保留或向國(guó)家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許該論文被查閱和借閱：本人授權(quán)鄭州大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索，也可以采用影印、縮印或者其他復(fù)制手段保存論文和匯編本學(xué)位論文。本人離校后發(fā)表、使用學(xué)位論文或與該學(xué)位論文直接相關(guān)的學(xué)術(shù)論文或科研成果時(shí)，第一署名單位仍然為鄭州大學(xué)。保密

3、論文在解密后也應(yīng)遵守此規(guī)定。學(xué)位論文作者：1／’緞矛B覿；勱鳴年fffjlf占摘要摘要小額貸款公司是為解決中小企業(yè)貸款難問題應(yīng)運(yùn)而生的，近年來(lái)發(fā)展十分迅速。但是小額貸款公司發(fā)展中也面臨許多問題，諸如由于專業(yè)人才匱乏，而導(dǎo)致對(duì)客戶的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不全面、科學(xué)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大等問題。傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)中，選擇授信對(duì)象時(shí)主要依靠企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表。然而，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中確實(shí)存在由于管理不善等人為原因而造成的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)失真等情況。除此之外，企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)表通常采取以歷史成本為主的計(jì)量方法，這樣忽視了通貨膨脹等相關(guān)因素。所以僅僅基于財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，顯然不夠充分，會(huì)給小額貸款公司帶來(lái)較

4、大的風(fēng)險(xiǎn)?；谝陨媳尘?，本文主要圍繞以下問題進(jìn)行討論：(1)客戶資產(chǎn)、負(fù)債的現(xiàn)場(chǎng)勘查方法；(2)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表再造；(3)財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)授信業(yè)務(wù)的評(píng)估；(4)客戶貸后監(jiān)測(cè)的指標(biāo)選擇。論文旨在通過實(shí)地核查、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，以及非財(cái)務(wù)指標(biāo)等對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)決策減少小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)其安全穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)客戶資產(chǎn)狀況進(jìn)行系統(tǒng)分析，將客戶資產(chǎn)按照其流動(dòng)性分為流動(dòng)性資產(chǎn)和非流動(dòng)性資產(chǎn)。主要對(duì)流動(dòng)性資產(chǎn)中貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等進(jìn)行細(xì)致的現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)和盤點(diǎn)，力求還原客戶的真實(shí)資產(chǎn)狀況。在對(duì)客戶資產(chǎn)評(píng)價(jià)分析時(shí)，堅(jiān)持按保守性原則進(jìn)行評(píng)價(jià)，即確定的資產(chǎn)是客戶能支配、能變現(xiàn)、能使用的資產(chǎn)才是客戶真

5、正的資產(chǎn)，否則不納入目標(biāo)客戶資產(chǎn)的核算范圍內(nèi)。對(duì)客戶的負(fù)債情況進(jìn)行了全面分析，特別對(duì)客戶的銀行貸款、民間借貸進(jìn)行了重點(diǎn)識(shí)別。在對(duì)客戶負(fù)債評(píng)價(jià)分析時(shí)，堅(jiān)持有債必償?shù)脑瓌t，即確定的負(fù)債是客戶承認(rèn)的和貸款公司了解到民間借貸等債務(wù)。基于重新確定的資產(chǎn)與負(fù)債，得出客戶的凈資產(chǎn)。在資產(chǎn)負(fù)債分析的基礎(chǔ)上，重新確定客戶的資產(chǎn)負(fù)債表。選用盈利能力、償債能力對(duì)客戶能否授信進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。并且，為每一家授信客戶選取一個(gè)日常監(jiān)測(cè)指標(biāo)，主要指標(biāo)有電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、蒸汽費(fèi)和增值稅匯總表、實(shí)際銷售金額。監(jiān)測(cè)指標(biāo)作為對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常與否和對(duì)客戶連續(xù)授信的判斷基礎(chǔ)。本文對(duì)客戶的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行研究和再造，力求還原

6、客戶的真實(shí)資產(chǎn)負(fù)債摘要水平，能對(duì)客戶的盈利能力和償債能力進(jìn)行正確評(píng)價(jià)和判斷。建立一套完整又簡(jiǎn)便易行的小額貸款公司客戶財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法，從而合理判斷授信風(fēng)險(xiǎn)，降低小額貸款公司的貸款風(fēng)險(xiǎn)，以保證小額貸款合理發(fā)展。關(guān)鍵詞：小額貸款公司財(cái)務(wù)再造財(cái)務(wù)指標(biāo)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)IIAbstractMicro—creditcompanieswereborntosolvethedifficultyofloaningmoneyfromthebankforthesmallcompaniesinChina．Micro—creditcompaniesdevelopedfastinthefewyears，wherea

7、stheyalsocort丘onted謝msomeproblems，suchasthelackofprofessionalpersons，uncertainoffinancialevaluationofthetargetcompany,highriskofmanagement．Mostly,wealwaysevaluatethetargetcompaniesbasedontheirfinancialstatements．However,therearesomanyunfaithfulfinancialstateme