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《基于內(nèi)部控制視角商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的研究——以ab銀行為例》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、CategoryNumber：LevelofSecrecy：SerialNumber：StudentNumber：46104601105Master'sDissertationofChongqingUniversityofTechnologyOperationalriskmanagementofcommercialbanksbasedontheinternalcontrolperspective-ABBankPostgraduate:XieXiaomiaoSupervisor：Prof.HeJian-
2、GuoSpecialty:MBAResearchDirection:FinancialManagementTrainingUnit:MBACenterThesisDeadline:April30,2013OralDefenseDate:June2,2013重慶理工大學(xué)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究所取得的成果。除文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果、作品。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的集體和個人，均已在文中以明
3、確方式標(biāo)明。本人承擔(dān)本聲明的法律后果。作者簽名：日期：年月日學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)重慶理工大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。本學(xué)位論文屬于（請?jiān)谝韵孪鄳?yīng)方框內(nèi)打“√”）：1.保密□，在年解密后適用本授權(quán)書。2.不保密□。作者簽名：日期：年月日導(dǎo)師簽名：日期：年月日摘要隨著經(jīng)濟(jì)全球
4、一體化的進(jìn)程，銀行業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險特別是操作風(fēng)險愈發(fā)顯得突出。本文首先介紹了“內(nèi)部控制視角下商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究”課題的研究背景、目的意義和框架內(nèi)容，從回顧國內(nèi)外金融界對操作風(fēng)險管理的研究狀況和理論成果入手，揭示操作風(fēng)險管理已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論重要研究課題之一，對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理實(shí)踐活動具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文以巴塞爾委員會權(quán)威發(fā)布和業(yè)內(nèi)專家學(xué)者研究成果為依據(jù)，從操作風(fēng)險的定義、分類和特征等方面，比較系統(tǒng)地闡述了商業(yè)銀行操作風(fēng)險的基礎(chǔ)理論，同時還介紹了操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的理論框架
5、、基本策略和管理工具，并著重對操作風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的相關(guān)性、有效性進(jìn)行了分析，提出了內(nèi)部控制是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和主要手段的理論觀點(diǎn)，以此作為本文的基本立論、分析比較和對策研究的理論支撐。AB銀行是我國較早成立的全國性大型股份制商業(yè)銀行，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)多、員工數(shù)量大、資本實(shí)力雄厚，在商業(yè)銀行的基本特征尤其是風(fēng)險管理上具有相當(dāng)?shù)拇硇?。本文通過對AB商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀和操作風(fēng)險發(fā)案實(shí)例的介紹和分析，重點(diǎn)以內(nèi)部控制的視角查找該行操作風(fēng)險管理上存在的問題，然后從商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理念、體系、基礎(chǔ)、技術(shù)、文化以
6、及環(huán)境等方面深層次分析了原因，其結(jié)論進(jìn)一步詮釋了巴塞爾委員會：“操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”的定義，從理論與實(shí)踐的結(jié)合上印證了本文關(guān)于“操作風(fēng)險管理最有效的手段就是強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè)”基本立論觀點(diǎn)的正確性和實(shí)踐意義。本文通過剖析AB銀行實(shí)例并結(jié)合自身實(shí)踐感受，緊緊圍繞內(nèi)部控制的主題，從我國商業(yè)銀行經(jīng)營實(shí)際出發(fā)，借鑒國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出運(yùn)用“扁平化”管理理論，構(gòu)建起“著眼市場，以客戶為中心，以風(fēng)險管理為主導(dǎo)，綜合、協(xié)調(diào)、整體、高效發(fā)展”的現(xiàn)代化商業(yè)銀行
7、內(nèi)部管理體系的觀點(diǎn)，并由此展開從構(gòu)建現(xiàn)代化商業(yè)銀行組織架構(gòu)、建立科學(xué)的操作風(fēng)險量化管理模式、開發(fā)與應(yīng)用系統(tǒng)功能、實(shí)施流程再造和培育良好的管理文化等方面，研究和探討了AB銀行乃至整個銀行業(yè)強(qiáng)化操作風(fēng)險管理帶有共性的對策和建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行內(nèi)部控制操作風(fēng)險對策措施IAbstractWiththeprocessofeconomicglobalization,theoperationalrisksfacedbythebankingsectorinparticularoperatingriskisallth
8、emoreprominent.Firstlytheoutsetintroduced"riskmanagementofcommercialbanksoperatingintheinternalcontrolperspectiveresearchresearchbackground,purpose,meaningandframeworkcontentstartoftheoperationalriskmanagementsituationandtheoreti
