基于內(nèi)部控制視角的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究——以郵政儲蓄銀行為例

《基于內(nèi)部控制視角的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究——以郵政儲蓄銀行為例》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、中國郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制案例分析【摘要】近年來，隨著金融自由化的推進(jìn)，金融監(jiān)管有所放松，我國商業(yè)銀行間的市場競爭進(jìn)入白熱化狀態(tài)，商業(yè)銀行風(fēng)險急劇增加在，此基礎(chǔ)上金融犯罪的不良事件屢屢發(fā)生，嚴(yán)重影響了銀行在人們心目中的形象，降低了人們對銀行的信任度。內(nèi)部控制在商業(yè)銀行運(yùn)營過程中起著舉足輕重的作用，它對商業(yè)銀行防范和發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險有著不可替代的作用。因此，商業(yè)銀行要盡快建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險防范，才能在激烈的競爭中脫穎而出。中國郵政儲蓄銀行雖然進(jìn)入銀行界較其他幾大國有銀行較晚，近年來取得的成績得到了外界高度的評價和肯定。但是，其在內(nèi)部控制上仍存在較多問題，具體表現(xiàn)有

2、內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)薄弱、內(nèi)控信息和溝通存在障礙、內(nèi)控執(zhí)行不到位、風(fēng)險防控流于形式、監(jiān)督執(zhí)行不到位等。這些問題對中國郵政儲蓄銀行轉(zhuǎn)型及發(fā)展帶來了很大的風(fēng)險。因此，如何加強(qiáng)風(fēng)險管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制成為中國郵政儲蓄銀行的重中之重。關(guān)鍵詞：中國郵政儲蓄銀行，風(fēng)險管理，內(nèi)部控制一、中國郵政儲蓄銀行簡介中國郵政儲蓄銀行于2007年3月20日正式掛牌成立，是中國第五大銀行，?是在改革郵政儲蓄管理體制的基礎(chǔ)上組建的國有商業(yè)銀行。2012年2月27日，中國郵政儲蓄銀行發(fā)布公告稱，經(jīng)國務(wù)院同意，中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任公司于2012年1月21日依法整體變更為中國郵政儲蓄銀行股份有限公司。20

3、15年12月開始，中國郵政儲蓄銀行由單一股東向股權(quán)多元化邁進(jìn)，引入十家境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，進(jìn)一步提升了綜合實力。2016年8月27日，中國郵政儲蓄銀行80億美元香港IPO獲批。2016年9月28日，中國郵政儲蓄銀行在香港聯(lián)交所主板成功上市，圓滿完成”“股改—引戰(zhàn)—上市”“三步走改革路線圖，正式登陸國際資本市場。目前，郵儲銀行擁有營業(yè)網(wǎng)點近4萬個，服務(wù)個人客戶達(dá)5.22億戶，在“2016年全球銀行1000強(qiáng)排名”中，按總資產(chǎn)位居第22位，按一級資本位居第39位。二、中國郵政儲蓄銀行案例背景近年來，郵儲行風(fēng)波不斷。2012年初，郵儲銀行股份公司正式掛牌，注冊資本450億元。

4、“剛掛牌幾個月，財政部的派出董事還未到位，郵儲銀行就出事了?！逼湫虚L陶禮明于2012年12月底被正式批捕,涉嫌挪用公款、受賄、貪污等罪名。者從一定程度上說明了郵政儲蓄銀行的內(nèi)控是有問題的。除此之外，郵政儲蓄銀行近年來發(fā)生的一系列儲戶存款被盜，欺騙客戶將保險業(yè)務(wù)說成是儲蓄業(yè)務(wù)，違規(guī)貸款等事件也暴露了許多問題。客戶到郵儲行存款時，銀行銷售人員借機(jī)讓客戶在保單上簽字，客戶在不知情的情況下購買了保險產(chǎn)品，直到取錢時才發(fā)現(xiàn)存款變成了保單，不但拿不到利息，還要因為提前退保被扣除手續(xù)費(fèi)，致使本金虧損。此類事件在許多銀行都層5出不窮的上演過，很多客戶都遭受了損失。在發(fā)生的許多銀行卡被

5、盜刷事件的處理過程中，郵政儲蓄銀行也顯得不夠積極。有時根本不作出回應(yīng)，等媒體報道力度加大時才開始著手處理，處理的結(jié)果也往往令客戶感覺差強(qiáng)人意。有時竟然回復(fù)不知道如何解決，建議客戶走司法程序。這都反映了郵政儲蓄銀行工作人員在態(tài)度和能力上的欠缺。三、中國郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制中存在的問題（一）內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)不完善1.內(nèi)控文化氛圍缺失郵儲銀行內(nèi)部控制起步較晚，內(nèi)控觀念和內(nèi)控意識相對滯后。并且郵政儲蓄銀行的定位是服務(wù)基層，即堅持服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)城鄉(xiāng)居民，網(wǎng)點多分布在基層郵局。雖然郵儲行的網(wǎng)點高達(dá)4萬個，但農(nóng)村的網(wǎng)點占了絕大部分，網(wǎng)點規(guī)模小，設(shè)備陳舊，而且農(nóng)村的

6、從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)普遍偏低，對風(fēng)險的認(rèn)識很難準(zhǔn)確定位。2.人力資源管理不合理對于郵政儲蓄銀行的員工而言，尤其是基層員工，因為直接面向客戶，除要求對所在崗位技能及知識掌握過硬外，還必須熟悉其他業(yè)務(wù)知識。針對專業(yè)知識技能的培訓(xùn)活動與管理者的要求卻不相匹配，培訓(xùn)活動少，培訓(xùn)工作跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，員工專業(yè)知識相對匱乏，業(yè)務(wù)技能得不到有效提升。在招聘新員工環(huán)節(jié)中，多招聘銀行家屬子女或親戚，忽略了其學(xué)歷、專業(yè)是否與銀行所需崗位對口。在銀行內(nèi)部，“關(guān)系戶”可以輕松獲得鍛煉機(jī)會，晉升空間相對較廣，而對于毫無背景的優(yōu)秀員工來說，鍛煉機(jī)會、晉升之路卻異常艱辛。3.內(nèi)部控制制度建設(shè)未能跟

7、上業(yè)務(wù)發(fā)展郵政儲蓄銀行自從設(shè)立以來，由原先只有郵政儲蓄這一單一業(yè)務(wù)，逐漸發(fā)展了保險、理財、信貸、外匯、票據(jù)等業(yè)務(wù)，然而，郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)卻并未跟著業(yè)務(wù)發(fā)展而與時俱進(jìn)。比如：舊規(guī)定和新業(yè)務(wù)之間往往存在著一定的沖突，或存在業(yè)務(wù)漏洞讓基層員工無所適從；在制定新的控制制度時，未考慮各部門之間的交互關(guān)系，對各部門具體情況未進(jìn)行實際了解，針對性不強(qiáng)，導(dǎo)致新的制度無法有效實施。4.基層組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理中國郵政儲蓄銀行管理結(jié)構(gòu)復(fù)雜。在縱向結(jié)構(gòu)上，中國郵政儲蓄銀行跟其他商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)一樣，但是郵儲銀行在橫向上實行屬地原則，郵儲銀行要想開展業(yè)務(wù)需要得到在