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《商業(yè)銀行柜面操作內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)成因及管控——以郵政儲(chǔ)蓄銀行為例》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、商業(yè)銀行柜面操作內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)成因及管控一一以郵政儲(chǔ)蓄銀行為例張健維安財(cái)經(jīng)學(xué)院行知學(xué)院摘要：A前，我國(guó)各類銀行為社會(huì)提供服務(wù)的種類越來(lái)越多，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、融資籌資等業(yè)務(wù)。在眾多業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程中，一些業(yè)務(wù)必須要在柜臺(tái)直接辦理，而在辦理過(guò)程中由于各種因素會(huì)出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)，致使銀行資金受到損失。木文以郵政儲(chǔ)蓄銀行為例，分析了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的成因以及解決辦法。基金：西安財(cái)經(jīng)學(xué)院行知學(xué)院校級(jí)課題，《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行彬面操作風(fēng)險(xiǎn)管理研允》，項(xiàng)目編號(hào)16KY02所謂銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行實(shí)體營(yíng)業(yè)廳在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中由于內(nèi)部操作失誤或者外部
2、欺詐等因素，造成銀行資產(chǎn)損失的不確定性。其特點(diǎn)具有不可預(yù)知性、破壞性和多樣性。近年來(lái)，頻繁出現(xiàn)的多家銀行存款流失，銀行工作人員利用系統(tǒng)漏洞空存、空取等行為嚴(yán)重影響了銀行網(wǎng)點(diǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的盧譽(yù)造成了不良影響。一、柜面操作風(fēng)險(xiǎn)類型柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的形成原因多種多樣，具體可以歸類為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)。木文著重討論內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，具體包括以下幾點(diǎn)。（一）操作失誤操作失誤指銀行柜員在日常操作過(guò)程中由于專業(yè)技術(shù)不佳或技術(shù)性操作失誤，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)流失。這類失誤導(dǎo)致的實(shí)際案件近年來(lái)屢見不鮮，如銀行柜員為了規(guī)避流程減少操作步驟而導(dǎo)致差錯(cuò)發(fā)牛.，致
3、使銀行資金流失。同時(shí)，有些商業(yè)銀行的崗位設(shè)置混亂，權(quán)限分配不明確，一人兼職多個(gè)權(quán)限，導(dǎo)致銀行操作人員疲于工作而造成失誤。（二）系統(tǒng)漏洞所謂系統(tǒng)漏洞，是指銀行操作系統(tǒng)在大額交易過(guò)程中沒有設(shè)罝或不完全設(shè)罝遠(yuǎn)程監(jiān)控，導(dǎo)致操作過(guò)程中出現(xiàn)授權(quán)未通過(guò)或是上傳不合規(guī)等系統(tǒng)性障礙。例如，某日系統(tǒng)問(wèn)題導(dǎo)致綜柜匯兌系統(tǒng)簽到無(wú)法進(jìn)入，由于權(quán)限問(wèn)題，當(dāng)日普通柜員便無(wú)法辦理該類業(yè)務(wù)。這類失誤通常是由于銀行內(nèi)部制度不完善、硬件設(shè)施不過(guò)硬造成的。（三）技術(shù)違規(guī)技術(shù)違規(guī)是指銀行柜員在日常操作過(guò)程中，雖然對(duì)于業(yè)務(wù)有詳細(xì)的了解，但是為了達(dá)到既定目標(biāo)而規(guī)避必要環(huán)節(jié)。
4、例如，日常操作中為了防止沖突業(yè)務(wù)帶來(lái)的麻煩而釆取反向操作，或是為了提高銀行的存款刻意規(guī)避實(shí)名制的規(guī)定等情況。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，一些銀行為了短期利益，提高網(wǎng)點(diǎn)辦業(yè)務(wù)的效率，刻意簡(jiǎn)化手續(xù)，使銀行處于較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）職務(wù)欺詐所謂職務(wù)欺詐，是指在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于柜員利用自身職務(wù)之便以及對(duì)銀行操作系統(tǒng)的了解，利用系統(tǒng)漏洞引發(fā)銀行損失的情況。近年來(lái)，這類案例屢見不鮮。例如，某行柜員利用職務(wù)之便空存、空取多筆款項(xiàng)，使自己個(gè)人賬戶資金暴增，導(dǎo)致銀行遭受損失。同時(shí)也反映了銀行枳面審核過(guò)程有漏洞，使犯罪分子有機(jī)可乘。二、柜面操作風(fēng)險(xiǎn)
5、的形成原（一）工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊以郵政儲(chǔ)蓄銀行西安市某支行為例，就0前人員配備來(lái)講，基層網(wǎng)點(diǎn)人員專業(yè)素養(yǎng)參差不齊，前臺(tái)工作人員多數(shù)為大專學(xué)歷。某支行工作人員學(xué)歷構(gòu)成，如圖1所示。上崗之前對(duì)柜而業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，雖然也接受了相應(yīng)的崗前培訓(xùn)，但是銀行內(nèi)部的培訓(xùn)項(xiàng)目往往不成體系，有些內(nèi)訓(xùn)師本身對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不全面、不深刻，再加上內(nèi)訓(xùn)師往往為專職內(nèi)訓(xùn)師，并未在前臺(tái)崗位上真操實(shí)練過(guò)。因此，對(duì)員工的培訓(xùn)不充分、缺乏系統(tǒng)性引導(dǎo)，使新入職人員存在操作不熟練、事前審核不嚴(yán)謹(jǐn)、事屮控制不合規(guī)等問(wèn)題。另一方面，受短期目標(biāo)利益驅(qū)動(dòng)，員工在辦
6、理簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)時(shí)經(jīng)常故意不遵守制度。例如，某些網(wǎng)點(diǎn)為了吸收存款，在開戶資料不全的情況下違規(guī)開戶，增加客戶量;有些支行為了完成季度任務(wù)，利用員工身份多次辦理同種業(yè)務(wù)，進(jìn)行虛假交易。結(jié)合銀行柜面工作業(yè)務(wù)單一、流程復(fù)雜、重復(fù)性高等特點(diǎn)，許多前臺(tái)人員會(huì)出現(xiàn)怠于操作等問(wèn)題。例如，離柜不鎖枳、重要簽章隨身攜帶、空內(nèi)憑證管理不到位、工作區(qū)域頻繁出現(xiàn)私人物品、大額存取款未按規(guī)定核實(shí)有效身份證明和未及時(shí)鑒別單證真?zhèn)蔚刃傅⌒圆僮?。圖1某支行工作人員學(xué)歷構(gòu)成下載原圖（二）系統(tǒng)維護(hù)不及時(shí)，影響正常服務(wù)效率忽略系統(tǒng)維護(hù)工作主要是由于行內(nèi)設(shè)備維護(hù)專業(yè)人員數(shù)量匱
7、乏，專業(yè)素質(zhì)不過(guò)硬造成的。以某市郵政儲(chǔ)蓄銀行為例，該銀行在某市設(shè)有四十多個(gè)一類網(wǎng)點(diǎn)，其各類網(wǎng)點(diǎn)終端、電子銀行自助機(jī)、ATM機(jī)不計(jì)其數(shù)，負(fù)責(zé)設(shè)備維護(hù)的工作人員是市分行信息科技部的幾名工作人員。該部門負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)各類設(shè)備的維護(hù)、報(bào)廢，各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線等一系列工作。緊張的人手和超飽和的工作量，讓維護(hù)各類設(shè)備安全穩(wěn)定運(yùn)行的及時(shí)性大打折扣，致使網(wǎng)點(diǎn)不得不請(qǐng)外部人員參與網(wǎng)點(diǎn)設(shè)備維護(hù)。而某些聘請(qǐng)的外部維護(hù)人員由于并不了解木銀行自身的操作系統(tǒng)，會(huì)導(dǎo)致維護(hù)工作喪失及時(shí)性，從而破壞了該網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)的效率。久而久之，銀行的信譽(yù)以及形象將會(huì)受到影響。（三）
8、內(nèi)部監(jiān)管不嚴(yán)格，內(nèi)控機(jī)制不健全目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理主要采取人控措施，即監(jiān)管人員下網(wǎng)點(diǎn)以抽取監(jiān)控錄像的方式進(jìn)行督查。此種方法雖然可以在一定程度上發(fā)現(xiàn)枳面操作問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)糾正，但是以抽査的方式進(jìn)行監(jiān)督會(huì)存在檢査范圍小、覆蓋業(yè)務(wù)少、設(shè)計(jì)時(shí)間短等弊
