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《銀行業(yè)營(yíng)改增及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、2015銀行業(yè)營(yíng)改增及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制[課程背景]1、根據(jù)最新消息，銀行業(yè)營(yíng)改增很有可能在2015年7月份實(shí)施，最遲不會(huì)超過10月1日!2、增值稅是與營(yíng)業(yè)稅完全不同的稅種，計(jì)稅原理、法條規(guī)定和監(jiān)管力度完全與營(yíng)業(yè)稅不同，對(duì)銀行業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更新和更高的要求。3、營(yíng)改增之后，銀行業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)是增加還是減少？如何應(yīng)對(duì)營(yíng)改增帶來的稅負(fù)變化？如何合法降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何改變企業(yè)財(cái)務(wù)管理的理念？這都是迫切需要解決的現(xiàn)實(shí)問題。4、全員了解和全面了解增值稅法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，惡補(bǔ)增值稅稅收知識(shí)迫在眉睫。[培訓(xùn)對(duì)象]1、
2、各分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)工作的副行長(zhǎng)2、各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、報(bào)稅員等財(cái)務(wù)人員[培訓(xùn)收益]1、提前了解銀行業(yè)的營(yíng)改增政策2、詳細(xì)了解增值稅的計(jì)稅原理和相關(guān)法規(guī)，提前應(yīng)對(duì)營(yíng)改增改革3、提前學(xué)習(xí)增值稅的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理，避免稅務(wù)罰款4、了解營(yíng)改增之后稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和策略，有效控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[培訓(xùn)時(shí)間]??年?月?日1天,每天不少于6個(gè)小時(shí)[課程大綱]一、銀行業(yè)營(yíng)改增政策解讀1、??銀行業(yè)營(yíng)改增的意義2、???銀行業(yè)營(yíng)改增政策研判（1）?納稅人（2）?適用稅率（3）?應(yīng)納稅額的計(jì)算（4）?納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和繳納地點(diǎn)（5）
3、?減免稅政策（6）?銜接規(guī)定及試點(diǎn)過渡政策3、???營(yíng)改增給銀行企業(yè)行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)和機(jī)遇4/4（1）?營(yíng)改增給銀行行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)（2）?營(yíng)改增給銀行行業(yè)帶來的機(jī)遇二、銀行企業(yè)營(yíng)改增后的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理1、會(huì)計(jì)科目設(shè)置2、采購業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理（1）一般納稅人的會(huì)計(jì)處理（2）小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理（3）?具體實(shí)務(wù)問題探討l??交通運(yùn)輸工具及加油卡增值稅抵扣問題l??辦公用水電增值稅抵扣問題l??大型計(jì)算機(jī)設(shè)備增值稅的抵扣l??ATM增值稅的的抵扣l??存款利息增值稅的抵扣3、銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理（1）一般納稅人的會(huì)計(jì)處理（2
4、）小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理（3）具體實(shí)務(wù)問題探討l??貸款利息如何繳納增值稅？l??中間業(yè)務(wù)收入如何繳納增值稅？l??同業(yè)拆借利息收入如何繳納增值稅？4、特別事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理（1）視同銷售的會(huì)計(jì)處理（2）增值稅期末留抵稅額的會(huì)計(jì)處理（3）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會(huì)計(jì)處理5、?銀行企業(yè)營(yíng)改增后的稅務(wù)處理（1）?納稅申報(bào)表及填報(bào)說明（2）?發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表及填報(bào)說明（3）?增值稅（專用/普通）發(fā)票使用明細(xì)表及填報(bào)說明（4）?增值稅（專用發(fā)票/收購憑證/運(yùn)輸發(fā)票）抵扣明細(xì)表及填報(bào)說明三、銀行企業(yè)營(yíng)改
5、增后的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制4/41、營(yíng)改增給銀行企業(yè)帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（1）?稅制不同政策不熟風(fēng)險(xiǎn)（2）?價(jià)內(nèi)稅和價(jià)外稅的不同（3）?計(jì)算方法的不同（4）?增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證（5）?法規(guī)體系的不同2、增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)（1）增值稅專用發(fā)票管理要求（2）未按管理要求管理專用發(fā)票應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任3、涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)（1）虛開增值稅專用發(fā)票的情形（2）虛開增值稅專用發(fā)票應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任4、虛假抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的風(fēng)險(xiǎn)（1）虛假抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情形（2）?虛假抵扣進(jìn)項(xiàng)稅承擔(dān)的法律責(zé)任5、營(yíng)改增帶來的稅負(fù)預(yù)計(jì)變化（1）?銷項(xiàng)稅額的預(yù)
6、計(jì)（2）?進(jìn)項(xiàng)稅額的預(yù)計(jì)6、銀行業(yè)營(yíng)改增后供應(yīng)商和合同的管理（1）?供應(yīng)商管理（2）?合同管理7、銀行業(yè)營(yíng)改增后稅負(fù)的控制（1）?增值稅稅負(fù)的控制（2）?企業(yè)所得稅稅負(fù)的控制（3）?其他稅負(fù)控制四、企業(yè)所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)化解1、2014年固定資產(chǎn)折舊政策的變化2、2014年41張新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧3、發(fā)票審核方法4/44/4
