商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式研究

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1、碩＋學(xué)位論文商處銀行非現(xiàn)巧審ｉ十模式積究樸耍冷爾濱商北欠學(xué)年６月學(xué)校代碼：１０２４０學(xué)號：Ｙ１４０７５３００５８學(xué)位論文商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式研究樸要指導(dǎo)教師姓名：李兆華教授－Ｉ；申請學(xué)位級別：碩ｉＩ；學(xué)科專業(yè)：公ｆ碩．論文提交日期：２０１６．０４１８１：２０６年０５／ｊ２９［論文答辯日期Ｉ授予學(xué)位單位：哈爾濱商業(yè)大學(xué)授予學(xué)位日期：年月Ｈ方齋嫌痛秦：＾邊ＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＣｏｄｅ：１０２４０ＲｅｇｉｓｔｅｒＣｏｄｅ：Ｙ１４０７５３００５８Ｄｉｓｓｅｒｔａｔｉｏｎｆｏ

2、ｒ化ｅＤｅｒｅｅｏｆＭａｓ１：ｅｒｇ－ｓＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＯｆｆｉｔｅＡｕｄｉｔＭｏｄｅｏｆＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋｓＣａｎｄｉｄａｔｅ：ＰｉａｏＷｅｎＳｕｅｒｖｉｓｏｒ；Ｐｒｏｆ．ＬｉＺｈａｏｈｕａｐＡｓｓｏｃｉａｔｅＳｕｅｒｖｉｓｏｒ；ｐＡｃａｄｅｍｉｃＤｅｇｒｅｅＡｐｐｌｉｅｄｆｏｒ：ＭａｓｔｅｒｏｆＰｒｏｆｅｓｓｉｏｎａｌＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇＳｐｅｃｌｉａｉｔｙ：ＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇＤａ化ｏｆＯｒａｌＥｘａｍｉｎａｔｉｏｎ；Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｂｉｎｉｖｔｒｙ：Ｈａ

3、ｒＵｎｅｒｓｉｙｏｆＣｏｍｍｅｃｅ瞻爾濱商業(yè)大學(xué)碩±拳僮論文原創(chuàng)性齊哪本人雜重聲明：本論文的所有工作，是在導(dǎo)師的繪導(dǎo)下，度作者本人翻立堯嫌的。有關(guān)觀點、方法、數(shù)據(jù)和文獻(xiàn)等的引用已在文中擔(dān)出，并與參考文獻(xiàn)相對應(yīng)。除文中已。經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任柯其他個人或集體已經(jīng)公開發(fā)表的作品成果對ｉ。本文的研宛做出重要貢獻(xiàn)的個人巧集體，均已在文中ｌ明ｉ＾確方式標(biāo)明本論文文責(zé)自贊。￣學(xué)位論文作者簽名：＾年Ｃ貢：簽字曰期広哈爾簇商業(yè)大學(xué)碩±學(xué)位論文版極使用援極書本論文系作者本人在哈爾濱商業(yè)大學(xué)攻讀碩±學(xué)位期間，在導(dǎo)師指導(dǎo)下完成的碩±

4、學(xué)位論文。本論文的巧究成果歸哈爾濱商業(yè)大學(xué)所有，本論文的研巧內(nèi)容不得Ｗ其他單位的名義發(fā)表。本人完全了巧哈爾濱商業(yè)大學(xué)關(guān)于保窗、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)檢保窗、送交本論文的復(fù)印件，允許本論文被査閱和借闊；學(xué)?？晒急菊撐牡娜浚崳娀蚨挤智扇?、匯編本學(xué)位論文？，可臥采用彩巧、縮印或其他復(fù)制手段保存保密□？，在年解密后適用本巧巧書本學(xué)位論文屬于不俠密百＾學(xué)位論文作者簽名：簽宇日化年備周日未Ｌ《年月曰含哈爾濱商業(yè)大學(xué)碩±學(xué)位論文摘要隨著電子信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的迅速普及，內(nèi)部審計在商業(yè)銀行內(nèi)部控制中的重要性日益顯現(xiàn)，，

5、。商業(yè)銀行不斷地調(diào)整內(nèi)部審計方法不僅僅將重點放在財務(wù)收支審計上レ義及內(nèi)部控制執(zhí)行度等方面更是將審計內(nèi)容擴(kuò)展到了業(yè)務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營績效。不斷擴(kuò)大的審計范圍和不斷提高的審計目標(biāo)要求審計手段也隨之提升，。許多銀行順應(yīng)時代發(fā)展積極改進(jìn)了審計手段，利用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將傳統(tǒng)的手工查賬審計發(fā)展為非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計相結(jié)合的形式，更好地發(fā)揮了審計工作的職能，有效提升了審計工作質(zhì)量，有利于商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的有效實施。盡管非現(xiàn)場審汁的發(fā)展為商業(yè)銀行內(nèi)部審計做出了很大的貢獻(xiàn)，但是面臨復(fù)雜多變的金融市場，非現(xiàn)場審計模、大量數(shù)據(jù)的快速更新式仍然存在著許多不足之處。

6、計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融領(lǐng)域的快速發(fā)展，對商業(yè)銀行非。現(xiàn)場審計提出了新的挑戰(zhàn)，因此非現(xiàn)場審計模式的不斷創(chuàng)新和完善將成為必然趨勢本研究首先在對國內(nèi)外文獻(xiàn)進(jìn)行充分梳理分析的基礎(chǔ)上，Ｗ商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計的發(fā)展現(xiàn)狀為切入點，通過對比商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計國內(nèi)外發(fā)展?fàn)顩r，指出我國商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計存在的問題及成因分析，，；其次構(gòu)建了商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式具體闡述了商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計模式的構(gòu)建目標(biāo)，結(jié)、構(gòu)建原則、構(gòu)建方法Ｗ及具體流程：再次合非現(xiàn)場審計模式在Ｓ銀行的具體應(yīng)用進(jìn)行案例，分析了商業(yè)銀行通過非現(xiàn)場審計模式的應(yīng)用所得到的風(fēng)險提示；最后，對商業(yè)銀行非現(xiàn)場

7、審計模式的有效運(yùn)行提出了相應(yīng)的保障措施，為將來非現(xiàn)場審計的發(fā)展提供了有效的參考。：商業(yè)銀行關(guān)鍵詞；非現(xiàn)場審計；審計模式Ｉ哈爾濱商業(yè)大學(xué)碩±學(xué)位論文ＡＢＳＴＲＡＣＴＷｉｔｈｔｈｅｆｕｒｔｈｅｒｒｅｆｏｒｍｏｆｔｈｅ打打ａｎｃｉａｌｉ打ｄｕｓｔｒｔｈｅｓｔａｔｕｓｏｆｉｎｔｅｒｎａｌａｕｄｉｔｏｆｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｙ，ｂａｎｋｓｉｓｂｅｃｏｍｉｎｉｎｃｒｅａｓｉ打ｌｉｍｏｒｔａｎｔ．Ｉｎｒｅｃｅｎｔｅａｒｓｔｈｅｉｎｔ；ｅｍａｌａｕｄｉｔｏｆｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｇｇｙｐ