新形勢下商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題研究——以x商業(yè)銀行為例

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4、ＳｕｐｅｒｖｉｓｅｄｂｙＰｒｏｆｅｓｓｏｒＬＩＵＳｈｉｌｉｎＳｃｈｏｏｌｏｆＧｏｖｅｒｎｍｅｎｔＡｕｄｉｔＮａｎｉｎＡｕｄｉｔＵｎｉｖｅｒｓｉｔｊｇｙＭａｒｃｈ２０１６碩±學位論文獨創(chuàng)性聲明，本人鄭重聲明：所呈交的學位論文是我本人在導師指導下獨立進行研究工作而取得的研究成果。除文中己經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含其他個人或機構己經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果。其他人或機構對本研究的啟發(fā)和所做的貢獻。均己在文中Ｗ明確方式標明或表示了謝意。本聲明的法律結果由本人承擔．－＼作者簽名：到４日期；福心碩±學

5、位論文使用授權書研究生在校攻讀學位期間論文工作的知識產(chǎn)權單位屬南京審計大學。學校有權保存送交論文的印刷件和電子版，可Ｗ借閱或上網(wǎng)公布本學位論文的部分或全１、匯＾＾，可Ｗ采用影印編本學位論文。學校可部內(nèi)容、縮印或其它復制手段保存。向國家機關或機構送交論文的印刷件和電子版，允許論文被查閱或借閱保密的論文在解密后遵守此規(guī)定。本論文涉密情況：）１．不保密（Ｖ２（），：年月日至年月＿＿日．保密保密期限為＿＿＿＿＿＿＿＿妹■（）：：＼作者簽名：凍４每導師簽名日期Ｉ摘要一銀巧業(yè)是經(jīng)營風陰的行業(yè)，影響到人們化活的方方面面

6、，且？出現(xiàn)經(jīng)營或者管理問題將會有廣泛的負外部性，實現(xiàn)有效的內(nèi)部控制是促進銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和國家整體經(jīng)濟良好發(fā)展的必不可少的重要手段。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是銀行為了一一實現(xiàn)自身定的經(jīng)營和管理目標，通過構建套完善的內(nèi)部控制制度來協(xié)調(diào)日常，最主要的是對于風險的防范和控制，經(jīng)營和管理過程中的各種活動。所內(nèi)部控制在商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展中非常重要。近年來互聯(lián)網(wǎng)信息技術發(fā)展日新月異，深刻影響了社會生活的方方面面，其對傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)尤為突出，。當前銀行業(yè)所處的金融市場競爭愈發(fā)激烈，進而對銀行的產(chǎn)品業(yè)務、服務手段Ｗ及商業(yè)模式提出了更高的要求。

7、在產(chǎn)品業(yè)務和服務手段不斷創(chuàng)新，銀行業(yè)、商業(yè)模式不斷現(xiàn)代化的過程中勢必面臨著，完善的內(nèi)部控制可將風險控制在源頭或者較早的發(fā)現(xiàn)和防范風險多重風險。一在金融環(huán)境和金融創(chuàng)新發(fā)生較大變化的新形勢下，如何構建套與時俱進的內(nèi)部控制機制對于商業(yè)銀行的未來發(fā)展具有非常積極的意義。我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制實踐起步較晚，迫于金融監(jiān)管和行業(yè)競爭壓力，絕大多數(shù)商業(yè)銀行逐步建立起內(nèi)部控制機制，但內(nèi)部控制實施效果仍然不盡人意，有的銀行甚至把建立內(nèi)部控制機制當作應付監(jiān)管的負擔。使得內(nèi)部控制在商業(yè)銀行的發(fā)展中沒能發(fā)揮到切實有效的促進作用，尤其是在金融環(huán)境和金融創(chuàng)新發(fā)

8、展迅速的當下。，有效的內(nèi)部控制