集團(tuán)公司資金集中管理問題研究——以tf集團(tuán)公司為例

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1、穿成■、ｕ學(xué)校代碼：１００％ｕ＾＾＾１９５１滿鐘輸兮貿(mào)參盧聲，ＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙｅｆＩｎｔｓｒｎａｔｉｏｎａｌＢｕｓｉｎ？ｓｓａｎｄＥｃｏｎｏｍｉｃｓ碩女脅後訟Ａ集團(tuán)公司資金集中管理問題硏究—興ＴＦ集團(tuán)公司為例學(xué)位類型：同等學(xué)力論文作者：單萍萍培養(yǎng)學(xué)院：國際商學(xué)院專業(yè)名稱：企業(yè)管理指導(dǎo)教師：湯谷良教授？２０１６年５月學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明：所呈交的學(xué)位論文本人鄭重聲明，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過

2、的作品成果。對本文所涉及的研究工作做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已在文中Ｗ巧確方式標(biāo)明。本人完全意識到本聲明的法律責(zé)任由本人承擔(dān)。特此聲明學(xué)位論文作者簽名：７＾?。弈暧衷拢常拊唬崳妼W(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書、保存本人完全了解對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)關(guān)于收集、使用學(xué)位路文的規(guī)定，同意如下各項(xiàng)內(nèi)容：按照學(xué)校要求提交學(xué)位論文的印刷本和電子版本，并采；學(xué)校有權(quán)保存學(xué)位論文的印刷本和電子版用影印、縮印、掃描、數(shù)字化或其它手段保存論文；學(xué)校有權(quán)提供目錄檢索Ｗ及提供本學(xué)位論文全文或部分的閒覽服務(wù)；學(xué)校有權(quán)按照有、關(guān)規(guī)定向國家有關(guān)部口或者化構(gòu)送交論文；學(xué)?？桑?/p>

3、采用影印縮印或者其它方式合理使用學(xué)位論文，或?qū)W(xué)位論文的內(nèi)容編入相關(guān)數(shù)據(jù)庫供檢索；保密的學(xué)位論文在解密后遵守此規(guī)定。學(xué)位論文作者簽廣名：對ｆ會年月日導(dǎo)師簽名：騎「年＾月＞兩集團(tuán)公司資金集中管理問題研究——以TF集團(tuán)公司為例學(xué)位類型：同等學(xué)力論文作者：單萍萍培養(yǎng)學(xué)院：國際商學(xué)院專業(yè)名稱：企業(yè)管理指導(dǎo)教師：湯谷良教授2016年5月TheEnterpriseGroupFundCentralismManagementStudies——TheTFEnterpriseGroupasthecase摘要隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷加深，集團(tuán)公司已經(jīng)成為各個國家參與

4、世界經(jīng)濟(jì)競爭的重要形式，加強(qiáng)集團(tuán)公司管理，特別是財務(wù)管理，成為公司發(fā)展與壯大的首要任務(wù)，而資金管理是財務(wù)管理的核心，充足的資金為公司的生產(chǎn)經(jīng)營提供有力保障，資金集中管理是適應(yīng)集團(tuán)公司飛速發(fā)展的一種必然趨勢，資金集中管理可以提高資金使用效率、減少資金使用成本、降低資金使用風(fēng)險、縮小財務(wù)費(fèi)用支出，對集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。目前，與國外大型跨國企業(yè)集團(tuán)通過網(wǎng)絡(luò)信息平臺進(jìn)行資金高度集中管理相比，資金集中管理的經(jīng)驗(yàn)還存在很大差距，存在管理方式和方法落后、資金周轉(zhuǎn)緩慢、資金分散嚴(yán)重、信息系統(tǒng)不完善、風(fēng)險控制體系不健全等等問題，公司管理層很難及時做出資金決策及合理配置，公司利益嚴(yán)

5、重受損。另外，集團(tuán)公司開拓海外業(yè)務(wù)的步伐不斷加快，境外的政治、文化、經(jīng)濟(jì)背景不同，成員企業(yè)不斷增多，分布的地域越來越廣，多元化的風(fēng)險變幻莫測，打破國界，使集團(tuán)公司的資本高度集中，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)已經(jīng)顯得迫在眉睫。本文從內(nèi)部資本市場理論出發(fā)，采用理論與案例相結(jié)合的方法，介紹了資金集中管理的必要性、資金集中管理的六種方式，資金集中管理的基本原則，資金集中管理存在的具體問題以TF公司為例分析了公司現(xiàn)狀及存在的主要問題，尋找到適合自身經(jīng)營情況和財務(wù)狀況的資金管理方式——現(xiàn)金池，在此基礎(chǔ)上提出了完善公司現(xiàn)金池管理的優(yōu)化對策，主要包括：提升集團(tuán)總部的綜合管理能力：強(qiáng)化集團(tuán)總部地位，加強(qiáng)境外

6、資金的高度管控，選擇適合的合作銀行，提高集團(tuán)總部的服務(wù)質(zhì)量；加強(qiáng)風(fēng)險控制體系建設(shè)：提升事前風(fēng)險防范意識，完善資金管理內(nèi)部控制系統(tǒng)，建立全面的信貸管理系統(tǒng)；健全信息技術(shù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；加強(qiáng)海外業(yè)務(wù)的資金管理；注重專業(yè)人才的挖掘與培養(yǎng)。期望以上對策對TF公司今后的管理工作提供指導(dǎo)和借鑒。關(guān)鍵詞：TF公司，資金，集中管理，現(xiàn)金池，優(yōu)化對策AbstractWiththedeepeningofworldeconomicintegration,thecompanygrouphasbecomeanimportantformofparticipatingtheinternationalecono

7、mycompetitionallovertheworld,Strengthenthecompanymanagement,especiallythefinancialmanagement,hasbecometheprimarytaskofcompanydevelopmentandgrowth,andthefundmanagementisthecoreoffinancialmanagement,sufficientfundsprovidesastrongguaranteeforthecompanyproductiona