“挑戰(zhàn)杯”計劃書關(guān)于財務(wù)管理部分

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1、財務(wù)分析8.1財務(wù)報表8.1.1.資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表單位：萬元初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末資產(chǎn)負債和所有者權(quán)益現(xiàn)金400.00671.141156.281933.222861.483562.14短期借款——————短期投資———40.00——應(yīng)付工資—138.86149.86138.86138.86138.86預(yù)付款項—15.0015.0042.00318.12456.32應(yīng)付稅金—32.5632.5632.5632.5632.56存貨—10.0010.0030.0053.2276

2、.35其他應(yīng)付款—60.0080.20103.50119.65148.36待攤費用———10.0020.0034.50流動負債合計—231.42262.62274.92291.07319.78流動資產(chǎn)400.00696.141181.282055.223252.824129.31長期負債100.00105.59105.86———固定資產(chǎn)總額—80.0064.0084.00128.36156.35實收資本300.00300.00300.00300.00300.00300.00累計折舊—16.0013.0016.8026.3531.23資本公積—

3、—————固定資產(chǎn)凈值—64.0051.0067.20102.01125.12盈余公積—100.13428.23986.351986.312800.36無形資產(chǎn)—50.0080.00150.00320.00436.52未分配利潤—73.00215.57711.151097.451270.81資產(chǎn)合計400.00810.141312.282272.423674.834690.95負債和所有者權(quán)益合計400.00810.141312.282272.423674.834690.958.1.2收益表收益表單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、主

4、營業(yè)務(wù)收入653.00712.001132.151547.352012.23減：主營業(yè)務(wù)成本150.02168.02184.36245.36325.98主營業(yè)務(wù)稅金及附加32.5632.5645.3648.5653.63二、主營業(yè)務(wù)利潤(毛利)470.42511.42902.431254.431632.62加：其他業(yè)務(wù)利潤30.2135.12256.56312.50410.00減：營業(yè)費用127.0035.0042.5248.2853.26管理費用5.505.5010.0012.0014.00財務(wù)費用2.002.504.004.635.12三

5、、營業(yè)利潤366.13503.541002.471502.021970.24加：投資收益00362.50362.50362.50營業(yè)外收入0020.0050.00165.00減：營業(yè)外支出35.0052.00120.36150.36182.19四、稅前利潤331.13451.541264.611764.162415.55減：所得稅費用132.45180.62505.84705.67966.22五、凈利潤198.68270.92758.771058.491449.338.1.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營

6、活動現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金648.00869.001654.002156.002963.00收到的加盟費和利潤分成00388.80421.80435.60現(xiàn)金支付：付給供貨方30.0035.0048.0054.0062.00付給職工138.86146.86163.23184.32202.33付利息105.59105.86———付稅金132.45180.62505.84705.67966.22現(xiàn)金支付總額406.90468.34717.07943.991230.55經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量241.10400.661325.731633

7、.812168.05二、投資活動現(xiàn)金流量：因被投資企業(yè)利潤分配而收到的現(xiàn)金00000購置固定資產(chǎn)30.0050.0070.0092.00112.00為構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金32.0043.0056.0072.4592.13投資活動現(xiàn)金凈流量-62.00-93.00-126.00-164.45-204.13三、籌資活動現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)金100.000000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金56.3258.63000籌資活動提供的凈現(xiàn)金：43.68-58.63000現(xiàn)金凈增加222.78249.031199.731469.361963.92

8、8.2財務(wù)報表分析為了對公司的財務(wù)狀況進行客觀分析和評價，從而為投資者、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者提供了解公司過去，評價現(xiàn)狀，預(yù)測公司未來發(fā)展的信息，現(xiàn)對公司的償債能力