“挑戰(zhàn)杯”計(jì)劃書(shū)關(guān)于財(cái)務(wù)管理的部分

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1、財(cái)務(wù)分析8.1財(cái)務(wù)報(bào)表8.1.1.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益現(xiàn)金400.00671.141156.281933.222861.483562.14短期借款——————短期投資———40.00——應(yīng)付工資—138.86149.86138.86138.86138.86預(yù)付款項(xiàng)—15.0015.0042.00318.12456.32應(yīng)付稅金—32.5632.5632.5632.5632.56存貨—10.0010.0030.0053.2276.35其他應(yīng)付款—6

2、0.0080.20103.50119.65148.36待攤費(fèi)用———10.0020.0034.50流動(dòng)負(fù)債合計(jì)—231.42262.62274.92291.07319.78流動(dòng)資產(chǎn)400.00696.141181.282055.223252.824129.31長(zhǎng)期負(fù)債100.00105.59105.86———固定資產(chǎn)總額—80.0064.0084.00128.36156.35實(shí)收資本300.00300.00300.00300.00300.00300.00累計(jì)折舊—16.0013.0016.8026.3531.23資本公積——————固定資產(chǎn)凈值—64.0051.

3、0067.20102.01125.12盈余公積—100.13428.23986.351986.312800.36無(wú)形資產(chǎn)—50.0080.00150.00320.00436.52未分配利潤(rùn)—73.00215.57711.151097.451270.81資產(chǎn)合計(jì)400.00810.141312.282272.423674.834690.95負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)400.00810.141312.282272.423674.834690.958.1.2收益表收益表單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入653.00712.001132.151547.3

4、52012.23減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150.02168.02184.36245.36325.98主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加32.5632.5645.3648.5653.63二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(毛利)470.42511.42902.431254.431632.62加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)30.2135.12256.56312.50410.00減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用127.0035.0042.5248.2853.26管理費(fèi)用5.505.5010.0012.0014.00財(cái)務(wù)費(fèi)用2.002.504.004.635.12三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)366.13503.541002.471502.021970.24加：

5、投資收益00362.50362.50362.50營(yíng)業(yè)外收入0020.0050.00165.00減：營(yíng)業(yè)外支出35.0052.00120.36150.36182.19四、稅前利潤(rùn)331.13451.541264.611764.162415.55減：所得稅費(fèi)用132.45180.62505.84705.67966.22五、凈利潤(rùn)198.68270.92758.771058.491449.338.1.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金648.00869.001654.002156.00296

6、3.00收到的加盟費(fèi)和利潤(rùn)分成00388.80421.80435.60現(xiàn)金支付：付給供貨方30.0035.0048.0054.0062.00付給職工138.86146.86163.23184.32202.33付利息105.59105.86———付稅金132.45180.62505.84705.67966.22現(xiàn)金支付總額406.90468.34717.07943.991230.55經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量241.10400.661325.731633.812168.05二、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量：因被投資企業(yè)利潤(rùn)分配而收到的現(xiàn)金00000購(gòu)置固定資產(chǎn)30.0050.0070

7、.0092.00112.00為構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金32.0043.0056.0072.4592.13投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量-62.00-93.00-126.00-164.45-204.13三、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)金100.000000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金56.3258.63000籌資活動(dòng)提供的凈現(xiàn)金：43.68-58.63000現(xiàn)金凈增加222.78249.031199.731469.361963.928.2財(cái)務(wù)報(bào)表分析為了對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行客觀分析和評(píng)價(jià)，從而為投資者、經(jīng)營(yíng)者及其他利益相關(guān)者提供了解公司過(guò)去，評(píng)價(jià)現(xiàn)狀，預(yù)測(cè)公司未來(lái)發(fā)展的

8、信息，現(xiàn)對(duì)公司的償債能力