封丘縣審計局

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1、封丘縣審計局審計報告封審2018年第2號被審計單位：封丘縣商務局審計項目：封丘縣商務局2015年1月至2017年12月財務收支情況審計根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定和我局2018年審計項目計劃，我局派出審計組，自2018年4月23日至2018年7月6日，對封丘縣商務局2015年1月至2017年12月的財務收支情況進行了審計。對重要事項進行了必要的延伸和追溯。封丘縣商務局作出了書面承諾，對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責。封丘縣審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。一、基本情況2010年初，根據(jù)《中共封丘縣委封丘縣人民政府關于印發(fā)

2、封丘縣人民政府機構(gòu)改革實施意見的通知》（封文[2010]27號）文件精神，設立封丘縣商務局，為縣政府工作部門。2012年以來，又先后設立封丘縣商務稽查大隊和封丘縣電子商務發(fā)展服務中心兩個二級機構(gòu)。主要職責是：指導外商投資工作；監(jiān)督檢查外商企業(yè)執(zhí)行有關法律、法規(guī)及合同、章程的情況，協(xié)調(diào)解決有關問題。監(jiān)測分析市場運行、商品供求狀況；承擔建立健全生活必需品市場供應應急管理機制相關工作；負責成品油規(guī)劃與行業(yè)管理；承擔牽頭協(xié)調(diào)整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的相關工作；推動商務領域信用體系建設；承擔商務綜合行政執(zhí)法和12312舉報投訴的服務與協(xié)調(diào)工作。擬訂和執(zhí)行縣級外貿(mào)發(fā)展促進政策；承擔有關

3、統(tǒng)計工作。12封丘縣商務局機關行政編制10名，其中局長1名，副局長3名，股級領導職數(shù)4名。封丘縣商務稽查大隊規(guī)格為股級，核定事業(yè)編制10名，其中領導職數(shù)1正1副。封丘縣電子商務發(fā)展服務中心規(guī)格為正科級，核定事業(yè)編制15名，其中領導職數(shù)1正1副。（一）、資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)情況2015年資產(chǎn)合計1645244.45元，其中：銀行存款14161.98元、財政應返還額度451798.96元、其他應收款66485.10元、固定資產(chǎn)1112798.41元；負債合計938853.50元，其中：其他應付款938853.50元；凈資產(chǎn)合計706390.95元，其中：固定基金1112798.

4、41元、事業(yè)結(jié)余—基本結(jié)余-409288.46元、撥入?？钷D(zhuǎn)入事業(yè)結(jié)余2881元。2016年資產(chǎn)合計2792614.63元，其中：銀行存款14161.98元、財政應返還額度1734857.14元、其他應收款66485.10元、固定資產(chǎn)977110.41元；負債合計938853.50元，其中：其他應付款938853.50元；凈資產(chǎn)合計1853761.13元，其中：固定基金977110.41元、事業(yè)結(jié)余—基本結(jié)余876650.72元。2017年資產(chǎn)合計1767302.24元，其中：財政應返還額度642096.73元、其他應收款66485.10元、固定資產(chǎn)1058720.41元

5、；負債合計938853.50元，其中：其他應付款938853.50元；凈資產(chǎn)合計828448.74元，其中：固定基金1058720.41元、事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余-230271.67元。（二）、財務收支情況2015年年初結(jié)余-842844.92元、撥入?？?881元；收入總計3356717.00元，其中：財政補助收入3353347.00元12、其他收入3370元；支出總計2923160.54元，其中：事業(yè)支出—基本支出2923160.54元；年末結(jié)余-409288.46元、撥入?？?881元。2016年收入總計3798421.00元，其中：財政補助收入3798421.00元；

6、支出總計2515362.82元，其中：事業(yè)支出—基本支出2512481.82元、財政收回專款結(jié)余2881元；年末結(jié)余876650.72元。2017年收入總計22149006.65元，其中：財政補助收入22149006.65元；支出總計23255929.04元，其中：事業(yè)支出—基本支出23075846.04元、國庫收回富士康生活配套資金和市場監(jiān)測資金180083元；年末結(jié)余-230271.67元。二、審計評價意見審計結(jié)果表明：我縣商務局基本能貫徹落實國家法律、法規(guī)和方針、政策，認真部署、指導、監(jiān)督檢查全縣招商工作以及承辦縣委、縣政府交辦的其他工作。所提供的會計資料和其他證明

7、材料，基本真實地反映了商務局財務收支狀況，賬務處理基本符合財務會計制度；內(nèi)控制度基本健全有效，有待于進一步完善。但是通過審計發(fā)現(xiàn)，封丘縣商務局在財務管理方面也存在不合規(guī)票據(jù)、使用大額現(xiàn)金結(jié)算、往來款未及時清理、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、沒有政府采購手續(xù)等問題，需要在今后工作當中加以糾正、改進和規(guī)范。三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題1、不合規(guī)票據(jù)支出441855.3元經(jīng)審計封丘縣商務局2015-2017年賬冊和憑證：122015-2017年發(fā)票要素填寫不全等不合規(guī)票據(jù)支出共計441855.3元，其中：2015年147861元、2016年9325