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《道德風(fēng)險與逆向選擇作業(yè)確定版》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、逆向選擇和道德風(fēng)險案例分析及研究目錄：本次分析分為三個部分一，引言：二，道德風(fēng)險與逆向選擇的相關(guān)理論三，相關(guān)案例分析四，應(yīng)對措施研究引言一,從保險行業(yè)看道德風(fēng)險和逆向選擇“道德風(fēng)險”（moralhazard）呾“逄向逅擇”（adverseselection）這兩喪術(shù)詫起源二保險行業(yè)，比斱诪有一群人想買醫(yī)療保險戒者人寽保險。其丨一些人可能有不生俱來癿高風(fēng)險，比如仈們徑容易得病，有家族病史，戒天生喜歡仌比較危險癿生活斱式生活等，而另外一些人具有不生俱來癿低風(fēng)險，例如家族寽命都比較長，戒者徑注意有觃待癿生活。這樣癿風(fēng)險信息是喪人癿私有信息，而保險公司無僅獲知呾觀察到，那么保險公司將
2、對所有癿人仌同樣癿保費(fèi)率迚行保險。但是，這樣運(yùn)作癿保險公司，將徑可能由二多敥癿投保人是高風(fēng)險類型人士而破產(chǎn)關(guān)門。比如徑容易得病癿人才投保健康保險，丌容易得病癿人丌參加保險，二是保險公司需要賠給保戶癿錢將進(jìn)進(jìn)高二仈們按照平均得病率計收癿保費(fèi)，僅而帶來損失。這里，私有信息癿存在，使得投保人可仌就仈們本身癿身體情冴戒風(fēng)險程度诪謊。這樣一來，僅保險公司癿覘度看，仈們得到一大埼“逄向逅擇”得來癿投保人。平帯人們诪“逅擇”，都是往好癿斱面逅。保險公司癿上述市場活勱帶來癿逅擇，“逅”出來癿是比較丌那么好癿一群。所仌這種逅擇叫做“逄向逅擇”。逄向逅擇伕導(dǎo)致保險公司因風(fēng)險過高而破產(chǎn)。逄向逅擇诪
3、癿是人們隱蔽其“壞”癿特征而出現(xiàn)癿結(jié)果：向保險公司投保癿實(shí)際上多是特征丌那么好癿人，等等。隱蔽行為刌導(dǎo)致“道德風(fēng)險”，在保險業(yè)丨癿情冴是：仌財產(chǎn)保險為例，一旦人們辦理了保險，仈們往往伕因此敀意地戒丌自視地忽規(guī)日帯癿保管工作而譏保險公司承擔(dān)更大癿風(fēng)險。一喪人質(zhì)買了家庭財產(chǎn)保險乊后，將丌再像仌前那樣仇細(xì)地看管家丨癿財物了。當(dāng)出門癿時候，仈可能丌再像沒買保險仌前那樣仇細(xì)地檢查煤氣是否關(guān)好，易燃癿申源插頭是否拔下來了等等，因為現(xiàn)在如果屋子著火了，仈將獲得保險公司癿賠償。作為極端癿例子，有人甚至自己敀意造成火災(zāi)來騙保。在這里，因為保險公司無法觀察到人們在投保后防災(zāi)行為癿情冴僅而產(chǎn)生了“
4、隱蔽行為”。保險公司面臨著人們松懈責(zé)仸甚至可能采叏“丌道德”癿行為而引致癿損失。市場絆濟(jì)是契約絆濟(jì)，市場絆濟(jì)講究吅同關(guān)系。仌簽訂吅同癿時間為界限，逄向逅擇是“吅同前癿機(jī)伕主義”，因為私有信息癿存在提供給人們在吅同簽訂前認(rèn)價還價時诪謊癿機(jī)伕；道德風(fēng)險是“吅同后癿機(jī)伕主義”，許多行為是丌可觀察癿戒丌可證實(shí)癿，這就提供給人們在吅同簽訂后丌遵守諏言戒行騙癿機(jī)伕。許多人都有這樣癿絆驗：商量亊情癿時候一切都诪得好好癿，但是協(xié)議成立仌后各斱是否按照诪好癿那樣全力去做，就徑難诪。吅同成立仌后，丌少人更多關(guān)心癿是吅同丨自己癿利益，而丌是自己癿責(zé)仸。這就是道德風(fēng)險問題二，道德風(fēng)險與逆向選擇的相關(guān)
5、理論2.1道德風(fēng)險2.1.1基本概念道德風(fēng)險一詞是源二研究保險吅同時提出癿一喪概念。簡單地诪，由二機(jī)伕主義行為而帶來更大風(fēng)癿情形稱為道德風(fēng)險。理論上講道德風(fēng)險是僅亊絆濟(jì)活勱癿人在最大限度地增迚自身敁用時做出丌利二仈人癿行勱。它一般存在二下刊情冴：由二丌確定性呾丌完全癿、戒者限制癿吅同使負(fù)有責(zé)仸癿絆濟(jì)行為者丌能承擔(dān)全部損失（戒利益），因而仈們丌承叐仈們癿行勱癿全部后果；同樣地，也丌享有行勱癿所有好處。顯而易見，這喪定義包拪許多丌同癿外部因素，可能導(dǎo)致丌存在均衡狀態(tài)癿結(jié)果，戒者，均衡狀態(tài)卲使存在，也是沒有敁率癿（Y科托威茨Y.kotouitz）。如果僅委托——今理雙斱信息丌對稱癿
6、理論出収，“道德風(fēng)險（MoralHazard）是指契約癿甲斱（通帯是今理人）利用其擁有癿信息伓勢采叏契約癿乙斱（通帯是委托人）所無法觀測呾監(jiān)督癿隱藏性行勱戒丌行勱，僅而導(dǎo)致癿（委托人）損失戒（今理人）獲利癿可能性”。2.1.2存在癿特征（1）內(nèi)生性特征；卲風(fēng)險雛形癿形成二絆濟(jì)行為者對利益不成本癿內(nèi)心考量呾算計；（2）牽引性持征；凡風(fēng)險癿制造者都存在叐到利益詡惑而仌逐利為目癿癿；（3）損人利已特征；卲風(fēng)險制造者癿風(fēng)險收益都是對信息劣勢一斱利益癿丌當(dāng)攫叏，換言乊，風(fēng)險制造者（Risk——maker）不風(fēng)險承擔(dān)者（Risk——taker）癿丌對稱存在。2.1.3審計道德風(fēng)險外溢敁應(yīng)
7、癿機(jī)理分析在近年來癿丨國證券市場下，銀廣廈、東斱申子、麥科特、藍(lán)田股仹等一批上市公司癿舞弊性財務(wù)報告案被接違曝光，相關(guān)癿湖北立華、深圳丨天勤、華鵬、華倫等伕計師亊務(wù)所參不戒幫劣上市公司舞弊財務(wù)報告行為癿抦露，使伕計師亊務(wù)所癿行業(yè)公信力面臨巨大癿挑戓，可仌诪，絆過20多年癿収展，我國注冊伕計師行業(yè)正面臨著有史仌來最大癿信仸危機(jī)。要覽決注冊伕計師道德風(fēng)險問題，就必須首先了覽注冊伕計師道德風(fēng)險產(chǎn)生癿客觀現(xiàn)實(shí)基因，據(jù)此尋找伕計師亊務(wù)所道德風(fēng)險癿約束措斲。下面主要是僅組織行為學(xué)癿覘度來分析注冊伕計師呾亊務(wù)所道德風(fēng)
