創(chuàng)賽中的財(cái)務(wù)分析部分

《創(chuàng)賽中的財(cái)務(wù)分析部分》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。

1、創(chuàng)賽中的財(cái)務(wù)分析6.1資金來(lái)源與應(yīng)用6.1.1資本來(lái)源內(nèi)容估算金額（單位：萬(wàn)元）比例（%）公司所需要的資金150100資金來(lái)源自籌資金6040大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款（長(zhǎng)期五年）5033.3政府補(bǔ)助106.7風(fēng)險(xiǎn)投資3020融資構(gòu)成圖公司運(yùn)營(yíng)的前期，我們將吸引1-2位投資者，共投資30萬(wàn)元人民，占所有者權(quán)益的33.3%。本公司旨在為各類型社區(qū)提供綠色、無(wú)公害的農(nóng)產(chǎn)品，提供包裝、提前預(yù)訂、即刻領(lǐng)取的全方位貼心服務(wù)，農(nóng)產(chǎn)品薄利多銷且受到政府的支持，市場(chǎng)前景廣闊，風(fēng)險(xiǎn)小，能吸引風(fēng)險(xiǎn)投資家投入風(fēng)險(xiǎn)資金以用于社區(qū)農(nóng)產(chǎn)

2、品超市的運(yùn)營(yíng)。創(chuàng)業(yè)人員自籌資金60萬(wàn)，占66.7%的股份公司綜合運(yùn)用銀行和風(fēng)險(xiǎn)投資家共同投資的方法，來(lái)進(jìn)行資金的融集。我們將在盈利后給風(fēng)險(xiǎn)投資家發(fā)放一定的經(jīng)濟(jì)回報(bào)換取所需的資金。具體比例將由雙方商議決定，以取得雙贏效益。投資方按出資比例對(duì)公司享有一定的管理和監(jiān)督的權(quán)利。投資方可派出一人作為公司董事會(huì)成員，對(duì)于有損其股東權(quán)益的投融資決策有否決權(quán)，對(duì)于影響公司發(fā)展的重大安排，如：再融資、高層管理人員的變動(dòng)等，有董事決策權(quán)。投資人對(duì)于公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資金使用狀況的真實(shí)性和安全性有定期和不定期檢查監(jiān)督的權(quán)利

3、。我們將與投資方及時(shí)溝通，定期向投資方公布公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、匯報(bào)市場(chǎng)拓展情況等，尊重投資方的意見(jiàn)，積極采納投資方的合理建議。有關(guān)約束機(jī)制可以寫(xiě)入公司章程和公司有關(guān)日常管理規(guī)程中并得到尊重執(zhí)行。6.1.2資金在初期的用途我們計(jì)劃在xx大學(xué)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)附近租一個(gè)大小適宜的店面，保守估計(jì)年租金為20萬(wàn)，其次則進(jìn)行設(shè)備的購(gòu)進(jìn)。主要資金流向（期初）萬(wàn)元所需總投資（現(xiàn)金投入）47.5固定資產(chǎn)投資總額24.7通訊及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備13桌椅及貨架1.2保鮮設(shè)備1.5空調(diào)及監(jiān)控設(shè)備呢9營(yíng)運(yùn)資金投入總額48.95服務(wù)成本（設(shè)備安裝

4、費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)維護(hù)費(fèi)）3租賃（長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）20市場(chǎng)推廣與宣傳費(fèi)用2.5期間費(fèi)用（財(cái)務(wù)、管理、銷售）13.45裝修費(fèi)106.2財(cái)務(wù)預(yù)算6.2.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)（1）《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》；（2）《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》；（3）《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》；6.2.2主要財(cái)務(wù)假設(shè)（1）假設(shè)會(huì)計(jì)主體持續(xù)經(jīng)營(yíng)，并采用人民幣作為計(jì)量單位。（2）銀行5年長(zhǎng)期代款年利率為6.4%（3）固定資產(chǎn)采用年限平均法計(jì)提折舊，期末凈殘值為零，在

5、10年內(nèi)計(jì)提折舊。（4）凡高校畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)，自工商部門(mén)批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)之日起1年內(nèi)免交稅務(wù)登記證工本費(fèi)。新辦的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)(國(guó)家限制的行業(yè)除外)，當(dāng)年安置待業(yè)人員(含已辦理失業(yè)登記的高校畢業(yè)生，下同)超過(guò)企業(yè)從業(yè)人員總數(shù)60%的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可免納所得稅3年。勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)免稅期滿后，當(dāng)年新安置待業(yè)人員占企業(yè)原從業(yè)人員總數(shù)30%以上的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可減半繳納所得稅2年，之后的會(huì)計(jì)期間企業(yè)按25%的稅率上交企業(yè)所得稅。（5）根據(jù)公司法規(guī)定，我公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余

6、公積。（6）我公司按銷售收入計(jì)算營(yíng)業(yè)稅，稅率5%，按營(yíng)業(yè)稅的7%計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅，3%計(jì)算教育費(fèi)附加，增值稅率17%。6.2.3五年內(nèi)的發(fā)展情況五年內(nèi)資產(chǎn)投資預(yù)算額單位：萬(wàn)元20142015201620172018固定資產(chǎn)24.724.757.757.795網(wǎng)絡(luò)設(shè)備101515固定電話及其他通訊344.5桌椅及貨架1.21.51.8保鮮設(shè)備1.51.52空調(diào)568監(jiān)控設(shè)備456累計(jì)折舊2.472.475.775.779.50固定資產(chǎn)凈值22.2322.2351.9351.9385.5五年內(nèi)店面發(fā)

7、展?fàn)顩r年度/內(nèi)容項(xiàng)目實(shí)施階段2014第一階段1家店2016第二階段2家店2018第三階段3家店企業(yè)創(chuàng)辦之日起后5年的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)內(nèi)容/年度20142015201620172018年銷售收入165180390430650總成本135.92145.67305.47325.47496.20毛利潤(rùn)率39.52%39.56%40.36%42.19%40.86%企業(yè)人數(shù)1010202030年銷售收入預(yù)測(cè)圖從上圖可以看出年銷售收入逐年遞增，由于2016年和2018年增加了店面，所以增加速度比較快，反映出我公司較

8、強(qiáng)的營(yíng)業(yè)能力。6.3各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)6.3.1償債能力資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)責(zé)總額/資產(chǎn)總額*100%第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)負(fù)債率95%34%24%15%12%資產(chǎn)負(fù)債率的走勢(shì)一般認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債率為40%-60%比較合理，所以我公司的資產(chǎn)負(fù)債率勉強(qiáng)第二年比較合理，因?yàn)樨?fù)債只有長(zhǎng)期借款50萬(wàn)，流動(dòng)負(fù)債又比較少，且后期資產(chǎn)總額較大，我公司的資產(chǎn)負(fù)債率就越來(lái)越少。說(shuō)明我公司有較好的償債能力，能很好地保證債權(quán)人的利益。6.3.1營(yíng)運(yùn)能力流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額項(xiàng)目第