大創(chuàng)財(cái)務(wù)分析

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1、財(cái)務(wù)分析1?1投資介紹1.1.1資金來源對咖茶吧投入的起步資金有40萬，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)投資20萬，初期的運(yùn)作資金可達(dá)到60萬。1.1.2資金使用計(jì)劃概括(1)初期投資主要用于完成固定資產(chǎn)的投入，工職薪酬以及一!1!部分現(xiàn)金作為流動資金作為支配。(2)在咖茶吧的宣傳方面可以依附于海報(bào)宣傳和上門宣傳，所以在這個(gè)方面上的支出會相對的減少，其成本不會太高。1.1.3成本說明公司每個(gè)成員都是管理方面的人才，具有專業(yè)知識的每個(gè)成員構(gòu)成了一個(gè)優(yōu)秀的高端管理團(tuán)隊(duì)，我們團(tuán)隊(duì)會運(yùn)用各種成本控制方法,選擇正確的經(jīng)營方案，力求以最低的成本達(dá)到預(yù)定的數(shù)量及質(zhì)量，增加收入

2、，減少成本，并在此基礎(chǔ)上大力宣傳茶文化。1-1.4運(yùn)營收入簡介咖茶吧的收入主要來自于售賣茶飲、咖啡、茶點(diǎn)和茶葉，采用中西餐飲結(jié)合的方式，并運(yùn)用專業(yè)的泡茶技能和高質(zhì)量的服務(wù)，從中賺取利潤?？Р璋舍槍γ恳环N茶飲、咖啡、茶點(diǎn)和茶葉制定了價(jià)格表。并且由現(xiàn)在的市場調(diào)查來看，咖茶吧在運(yùn)營的初期（第一年）會有所虧損，這是無法避免的問題。隨著公司的成長，知名度不斷擴(kuò)大，業(yè)績將有所好轉(zhuǎn)，在第二年收入會有所增加，明顯減少虧損，在第三年初有望盈利。1?2?財(cái)務(wù)預(yù)測報(bào)表在以下的財(cái)務(wù)報(bào)表將一些相對不重要的略去，不會對整個(gè)經(jīng)營活動的預(yù)測造成大的負(fù)面影響1.2.1資本

3、構(gòu)成來源形態(tài)金額（萬元）產(chǎn)權(quán)比例公司投入貨幣投資4066.7%風(fēng)險(xiǎn)投資貨幣投資2033.3%注冊資本60100.00%1.2.2資金用途計(jì)劃項(xiàng)目投入資金（萬元）房屋費(fèi)用10裝修費(fèi)用15桌椅等固定資產(chǎn)30工資薪酬3流動資金2合計(jì)601.2.3資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表會企01表編制單位：0.00單位：元資產(chǎn)年初余額期末余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）年初余額期末余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金30,000.0020,000.00短期借款一20,000.00交易性金融資產(chǎn)——交易性金融負(fù)債——應(yīng)收票據(jù)—一應(yīng)付票據(jù)——應(yīng)收賬款一—應(yīng)付賬款——預(yù)付款

4、項(xiàng)——預(yù)收款項(xiàng)——應(yīng)收利息——應(yīng)付職工薪酬一30,000.00應(yīng)收股利—應(yīng)交稅費(fèi)—2,680.00其他應(yīng)收款——應(yīng)付利息一—存貨20,000.007,880.00應(yīng)付股利—10,000.00一年內(nèi)到期的非流其他應(yīng)付款——?jiǎng)淤Y產(chǎn)300,000.00285,000.00其他流動資產(chǎn)———年內(nèi)到期的非流動負(fù)債——其他流動負(fù)債一—流動資產(chǎn)合計(jì)350,000.00312,880.00流動負(fù)債合計(jì)—62,680.00非流動資產(chǎn)：非流動負(fù)債：可供出售金融資產(chǎn)——長期借款——持有至到期投資—應(yīng)付債券——長期應(yīng)收款—長期應(yīng)付款——長期股權(quán)投資——專項(xiàng)應(yīng)付款

5、——投資性房地產(chǎn)—預(yù)計(jì)負(fù)債——固定資產(chǎn)100,000.0087,900.00遞延所得稅負(fù)債——減：累計(jì)折舊1,500.00艮他非流動負(fù)債——固定資產(chǎn)凈值100,000.0086,400.00非流動負(fù)債合計(jì)——減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備500.00負(fù)債合計(jì)—62,680.00固定資產(chǎn)凈額100,000.0085,900.00在建工程—所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：工程物資——實(shí)收資本（或股本）600,000.00666,007.00固定資產(chǎn)清理一86,400.00資本公積—2,680.00無形資產(chǎn)——減：庫存股——長期待攤費(fèi)用150,000.0012

6、9,620.00專項(xiàng)儲備一—其他非流動資產(chǎn)—盈余公積—268.00非流動資產(chǎn)合計(jì)250,000.00301,920.00未分配利潤—&525.00資產(chǎn)總計(jì)600,000.00614,800.00所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)600,000.00677,480.001.2.4利潤表會計(jì)02表編制單位：0.00單位：元項(xiàng)目本月數(shù)本年數(shù)一、營業(yè)收入35,268.00425,628.00減：營業(yè)成本893.0010,452.00營業(yè)稅金及附加169.002,105.00銷售費(fèi)用216.002,483.00管理費(fèi)用284.003,384.00財(cái)務(wù)費(fèi)用

7、227.002,584.00資產(chǎn)減值損失136.001,193.00加：公允價(jià)值變動收益（損失以“-”號填列）——投資收益（損失以“-”號填列）258.002,539.00二、營業(yè)利潤（虧損以號填列）33,601.00405,966.00加：營業(yè)外收入875.0025,946.00減：營業(yè)外支出374.003,472.00三、利潤總額（虧損總額以號填列）34,102.0042&440.00減：所得稅費(fèi)用2,208.50107,110.00四、凈利潤（凈虧損以號填列）31,893.50321,330.001.2.5現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表會企0

8、3表編制單位：單位：元項(xiàng)目金額補(bǔ)充資料金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金497,984.76凈利潤收到的稅費(fèi)返還■力n：計(jì)提的資產(chǎn)