銀行票據(jù)管理辦法及操作流程(試行)

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1、銀行票據(jù)管理辦法為了規(guī)范銀行票據(jù)管理行為，加快貨款的回籠，保證資金的及時入帳，最大限度地降低銷售業(yè)務中的資金風險，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結算辦法》和公司財務制度等有關規(guī)定，制定本辦法。本辦法所稱銀行票據(jù)包括：支票、銀行匯票，銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票。一、銀行票據(jù)的收?。海ㄒ唬┿y行票據(jù)收取的范圍：（1）收款人為公司的真實有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；（2）被背書人為公司的真實有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；（3）經批準可以收取并附質押協(xié)議的、客戶用于質押的真實有效的銀行承兌匯票；（4）經公司財務總監(jiān)批準收取的

2、真實有效的商業(yè)承兌匯票。（二）公司不予收取的銀行票據(jù)：（1）票面不整潔的銀行票據(jù)；（2）偽造、變造、克隆的銀行票據(jù)；（3）代墊的銀行票據(jù)；（4）遠期支票(指出票人將未來的某日記載為出票日的支票)、空頭支票(指出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票)；（5）距出票日超過一個月的、實際結算金額更改的或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票；（6）承兌期限(指出票日至到期日的期限)超過六個月的銀行承兌匯票或收到時公歷日期已超過到期日的銀行承兌匯票；（7）收款人超出匯票轄區(qū)范圍的有區(qū)域限制的匯票；（8）票面要

3、素有更改或打印票據(jù)時票面要素錯位的銀行票據(jù)；(9)出票日和到期日使用小寫填寫的銀行票據(jù)。(10)《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定的其他不能收取的銀行票據(jù)。二、銀行票據(jù)審核（一）收取銀行票據(jù)前應對銀行票據(jù)進行認真全面地審核，不得收取任何可能給公司引起經濟糾紛或造成經濟損失的銀行票據(jù)。（二）銀行票據(jù)的審核主要審查銀行票據(jù)的真實性和銀行票據(jù)的要素及記載事項。銀行票據(jù)的審核應通過銀行查詢、票據(jù)甄別兩種方式進行。（三）收取銀行票據(jù)應當審核票據(jù)的真實性，應當檢查和查詢：(1)銀行票據(jù)是否經偽造、變造，是否是克隆的銀行票據(jù)；(2)支票記載

4、的出票日期是否在有效期內，支票是否為空頭支票；（四）收取銀行票據(jù)應當審核票據(jù)的要素及記載事項是否符合《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結算辦法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，應當檢查：(1)銀行票據(jù)票面是否整潔，銀行票據(jù)是否在有效期內、是否超出轄區(qū)范圍；(2)銀行票據(jù)必須記載的事項是否齊全；(3)出票日、到期日是否填寫齊全、規(guī)范；(4)出票人名稱及簽章是否正確、無誤；(5)出票行及簽章是否正確、無誤；(6)收款人是否準確、無誤；(7)金額填寫是否正確、規(guī)范；(8)背書是否規(guī)范；(9)匯票審核過程中凡涉及因票面要素問題需出具證明的，

5、其證明必須由出票銀行出具；如遇其它上述未列明事項的，應咨詢出票銀行或公司財務本部，凡要求出具證明的，必須由相關人員出具相關證明后方可收取。（10）《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結算辦法》等有關法律、法規(guī)規(guī)定的其他需審核的要素。三、銀行票據(jù)交接收取的銀行票據(jù)必須在登記后及時辦理移交，嚴禁超期滯留。(一)公司收到的實際收款人為本公司的匯票，應于收取票據(jù)的當日送交公司開戶銀行辦理入帳；(二)公司出納收到的銀行匯票、銀行承兌匯票，應當及時予以復核入帳，同時將復核過程中發(fā)現(xiàn)的有錯誤的銀行票據(jù)通知到交票人；(三)公司有質押票據(jù)應于

6、質押票據(jù)到期前10日將未提出換票申請的票據(jù)交由公司出納入帳。銀行票據(jù)的交接應當履行必要的手續(xù)以落實相關環(huán)節(jié)的責任。（一）公司收取質押票據(jù)時，應檢查質押協(xié)議、質押報告是否完備。（二）公司內部人員或公司內相關人員進行票據(jù)交接，收票人應當予以簽名簽收。四、銀行票據(jù)退換(一）收受的審核無誤的非質押銀行票據(jù)原則上不得退換。退換審核無誤的銀行票據(jù)須報由相關領導審批。(1)財務部出納收取的、已入帳未到期的票據(jù)需退換的，應報由公司總經理批準；(2)財務部出納收取的、未入帳的銀行票據(jù)需退換的，應報由財務主管批準。（二）質押票據(jù)需換票質押的

7、，票據(jù)到期前15日將附總經理批準的換票報告、用于換票的票據(jù)交公司出納處。（三）票據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)錯誤的銀行票據(jù)，不能通過出具相關證明的方式解決的，應當分析票據(jù)入帳方在公司的財務狀況后視情況給予換票或退票。（四）退換票據(jù)必須嚴格履行交接手續(xù)并對退換票據(jù)的票據(jù)要素、退換原因、退換日期、經辦人等做好全面登記，保證有據(jù)可查。五、銀行票據(jù)遺失（一）收取的銀行票據(jù)應按規(guī)定及時辦理交接。因特定原因不能及時辦理交接而滯留的銀行票據(jù)，應妥善保管，嚴防遺失。（二）遺失銀行票據(jù)必須在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失的第一時間內向財務主管書面報告，請示遺失票據(jù)的補救處

8、理，不得隱瞞、延報、謊報和錯報。（三）在財務部的指導下，對遺失票據(jù)應由票據(jù)記載的最終收款人采取必要的補救措施。(1)記載付款人或其代理付款人的銀行票據(jù)，應當及時通知票據(jù)的付款人掛失止付并在通知掛失止付后３日內向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。（2）直接依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。