《銀行內(nèi)控合規(guī)管理》ppt課件

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1、銀行內(nèi)控合規(guī)管理2思路與內(nèi)容1.是什么？基本概念、發(fā)展源流、監(jiān)管要求2.為什么？重要性、必要性內(nèi)部控制合規(guī)管理3.關(guān)系如何？內(nèi)部控制與合規(guī)管理、風(fēng)險管理、審計4.如何做？同業(yè)經(jīng)驗、農(nóng)行實踐23目錄Part3農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理Part1什么是內(nèi)控合規(guī)管理Part2農(nóng)業(yè)銀行為什么要加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理Part4各條線如何開展內(nèi)控合規(guī)管理34Part1什么是內(nèi)控合規(guī)管理1.1什么是內(nèi)部控制1.2什么是合規(guī)、合規(guī)管理1.3內(nèi)部控制與合規(guī)管理1.4內(nèi)控與審計、風(fēng)險的關(guān)系ClicktoaddtitleClicktoaddtitleClicktoaddtitle23451.1什么是內(nèi)部控制2

2、什么是控制、內(nèi)部控制3內(nèi)部控制的源流4內(nèi)部控制的原則、要素、分類1什么是管理5哈勃天文望遠(yuǎn)鏡案例為了觀測和研究更遠(yuǎn)的宇宙世界，20世紀(jì)70年代開始，美國航天管理局就啟動了美國國家重點項目-------“哈勃（Hubbl）太空望遠(yuǎn)鏡項目”。歷時15年、耗資15億美元。6哈勃天文望遠(yuǎn)鏡案例人類觀測宇宙的歷程：肉眼---地基望遠(yuǎn)鏡--太空望遠(yuǎn)鏡。哈勃太空望遠(yuǎn)鏡在人類天文史上，具有劃時代的意義。其軌道在大氣層之上，發(fā)射后沿著軌道繞地球運行，擺脫了大氣湍流與散射等地面觀測條件的限制，因此其獲得的天文影像較之地基望遠(yuǎn)鏡有質(zhì)的飛躍。71990年4月，哈勃望遠(yuǎn)鏡發(fā)射升空。美國航天管理局發(fā)現(xiàn)，

3、望遠(yuǎn)鏡的主鏡片存在缺陷。主鏡片中心過于平坦，導(dǎo)致成像模糊。哈勃天文望遠(yuǎn)鏡案例遙遠(yuǎn)的星體無法像預(yù)期那樣清晰地聚焦，造成一半以上的實驗和許多觀察項目無法進(jìn)行。8迫不得已，1993年，對哈勃望遠(yuǎn)鏡進(jìn)行了第一次維修。研究人員設(shè)計一個球面像差相同，但功效相反的光學(xué)系統(tǒng)來抵消錯誤，給望遠(yuǎn)鏡配上了一副眼鏡。哈勃天文望遠(yuǎn)鏡案例9哈勃天文望遠(yuǎn)鏡案例10問題：鏡片生產(chǎn)商珀金斯-艾爾默公司，使用了一個有缺陷的光學(xué)模板來生產(chǎn)如此精密的鏡片。在鏡片生產(chǎn)過程中，進(jìn)行檢驗的一種反射校正裝置上的1.3毫米的誤差導(dǎo)致鏡片研磨、拋光成了錯誤的形狀。哈勃天文望遠(yuǎn)鏡案例具有諷刺意味的是，這個項目并沒有時間上的壓力，

4、完全有足夠的時間發(fā)現(xiàn)這個錯誤。實際上，鏡片的粗磨1978年就開始了，到1981年才拋光完畢，之后，由于“挑戰(zhàn)者號”航天飛機(jī)失事，完工后的望遠(yuǎn)鏡又在地上待了兩年。但是沒有人發(fā)現(xiàn)這個錯誤??！11誰出了問題？哈勃天文望遠(yuǎn)鏡案例為什么會出現(xiàn)這樣的問題？您會怎樣避免這樣的問題？12是管理出了問題，控制出了問題這個案例是管理學(xué)關(guān)于“控制”的經(jīng)典案例。很能說明控制的價值和意義。如果在項目運作過程中航天管理局、鏡片公司、具體操作人員做好管理、控制，對項目運行過程進(jìn)行監(jiān)控，糾正出現(xiàn)的偏差，問題是完全可以避免的。哈勃天文望遠(yuǎn)鏡案例131.1什么是內(nèi)部控制《論語》、《易經(jīng)》1.1.1什么是管理中國

5、傳統(tǒng)管理智慧141.1什么是內(nèi)部控制中國當(dāng)代管理理論中國式管理管理是修己安人的歷程。中國人相信事在人為，所有的事情都是人做出來的，因此，管理應(yīng)當(dāng)以人為主。定案前，十分民主；決定后，相當(dāng)獨裁。15斯蒂芬?P?羅賓斯”《管理學(xué)》西方管理學(xué)美國800多所大學(xué)和世界多家大學(xué)和工商管理學(xué)院教科書1.1什么是內(nèi)部控制16管理管理：在社會組織中，為了實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，以人為中心進(jìn)行的協(xié)調(diào)活動。（有四項職能）人是關(guān)鍵因素明確的目標(biāo)一種協(xié)調(diào)活動1.1什么是內(nèi)部控制17計劃組織領(lǐng)導(dǎo)控制1.1什么是內(nèi)部控制18管理就是這樣一個過程：（周而復(fù)始）1、設(shè)定目標(biāo)，明確實現(xiàn)目標(biāo)的步驟和安排；2、設(shè)計和調(diào)整組織

6、架構(gòu)，如機(jī)構(gòu)、部門、崗位的職責(zé)、決策機(jī)制、分類組合、報告流程；3、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)組織中的人，通過溝通、培訓(xùn)、激勵、約束等手段實施計劃、實現(xiàn)目標(biāo)；4、計劃實施過程難免出現(xiàn)偏差，可能出岔子，為了保證事情按照既定的計劃進(jìn)行，就必須監(jiān)控，將實際表現(xiàn)與預(yù)先設(shè)定的目標(biāo)、計劃比較，糾正糾偏，使事情回到正確的軌道上來。（控制）1.1什么是內(nèi)部控制19控制：是監(jiān)督各項活動以保證它們按計劃進(jìn)行并糾正各種重要偏差的過程。管理的組成部分和環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制外部控制1.1什么是內(nèi)部控制1.1.2什么是內(nèi)部控制20外部控制：來自組織外部的控制與監(jiān)督，來自監(jiān)管部門，如銀監(jiān)、證監(jiān)、稅收、財政、物價工商、審計等。內(nèi)部

7、控制：組織自身的控制。監(jiān)督、比較和糾偏。1.1什么是內(nèi)部控制21為什么要控制？為了實現(xiàn)組織目標(biāo)，完成計劃；因為再周密的計劃、再好的執(zhí)行者，執(zhí)行也可能出現(xiàn)偏差。管理者對已經(jīng)完成或者正在進(jìn)行的工作與計劃所應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較之前，并不知道工作是否進(jìn)行的正常，落實、執(zhí)行效果如何，控制的目的就是保證各項行動朝著最初確定的目標(biāo)發(fā)展?？刂葡到y(tǒng)越完善，管理者實現(xiàn)組織的目標(biāo)就越容易。1.1什么是內(nèi)部控制22《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（2008年五部委聯(lián)合頒布）內(nèi)部控制：是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在