《巴林銀行倒閉案例》ppt課件

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1、巴林銀行倒閉案例86000萬(wàn)英鎊19921992/7/620000英鎊幾周后再度動(dòng)用800萬(wàn)英鎊1994年底5000萬(wàn)英鎊1995第一周20天后3024合約16852合約2月中旬20000合約1995/2/271995/2/23倫敦曾經(jīng)派了人下來(lái)新加坡查，倫敦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)5000萬(wàn)差額后，沒有進(jìn)一步調(diào)查一審尊倫敦指示，里根開設(shè)88888帳戶，記錄錯(cuò)帳，新加坡分行處理，不經(jīng)過(guò)總行88888重用99905，留用88888。88888新加坡國(guó)際金融交易所發(fā)現(xiàn)新加坡巴林期貨公司的交易中存在若干異常，向巴林集團(tuán)提出。未被重視溝通1月至2月間，里森每天叫倫

2、敦匯1000萬(wàn)英鎊，估計(jì)10億美元以上資金調(diào)撥給新加坡分行縱容倒閉前的兩個(gè)月時(shí)間里，巴林銀行總部的審計(jì)部門對(duì)新加坡分行進(jìn)行正式調(diào)查，蒙騙過(guò)關(guān)。二審大事記利益相關(guān)者交易分部交易行交易行每筆交易都經(jīng)過(guò)改行交易分部香港分部交易交易行里根巴林新加坡交易分部三個(gè)巴林分支東京分部巴黎國(guó)家銀行證券期貨管理局管理英格蘭銀行新加坡國(guó)際金融交易所巴林總部供清算會(huì)員進(jìn)行交易的交易場(chǎng)所產(chǎn)品經(jīng)理地區(qū)經(jīng)理交易行里根巴林新加坡交易分部里根出身于一個(gè)工人家庭，中學(xué)學(xué)歷。1985年到庫(kù)特斯公司打工（倫敦高檔私人銀行）兩年后，到倫敦的摩根.斯坦利打工，協(xié)助處理交易事務(wù)1989年加入巴林

3、銀行1992年分派到新加坡分部。性格缺陷明顯：感情用事?！胺浅Ｂ斆鞯坪跤行└≡辏啡眱?nèi)在的深度。在你雇傭他之后，他也許會(huì)使你陷入一個(gè)很大的困境”里根內(nèi)部管理——管理內(nèi)容不清晰地區(qū)經(jīng)理地區(qū)經(jīng)理是巴林銀行駐新加坡的亞太巴林董事經(jīng)理巴克斯視里森為倫敦總部的寵兒，認(rèn)為他在新加坡的職責(zé)不包括李森，對(duì)他不予過(guò)問。產(chǎn)品經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理是倫敦“金融產(chǎn)品部”總負(fù)責(zé)人貝克倫敦的貝克在百忙之中，也就想當(dāng)然地假設(shè)巴克斯是里森的頂頭上司，自然會(huì)好好地盯著里森。產(chǎn)品經(jīng)理地區(qū)經(jīng)理新加坡國(guó)際金融交易所巴林總部巴塞爾協(xié)議：以國(guó)際清算銀行為首的國(guó)際組織倡導(dǎo)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)所發(fā)布的一系

4、列銀行監(jiān)管的建議、報(bào)告等文件組成的巴塞爾銀行監(jiān)管體制《巴塞爾協(xié)議修正本》，1983年，被國(guó)際銀行界視為“神圣公約”。倡導(dǎo)“任何銀行機(jī)構(gòu)都不應(yīng)逃避監(jiān)督”和“監(jiān)管應(yīng)當(dāng)充分”確立了母國(guó)并表監(jiān)管和東道國(guó)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管兩項(xiàng)基本原則，并對(duì)東道國(guó)和母國(guó)在監(jiān)管國(guó)際銀行中的責(zé)任分配進(jìn)行了規(guī)定定的監(jiān)管責(zé)任。聯(lián)合監(jiān)管方式1.東道國(guó)要按照對(duì)本國(guó)銀行監(jiān)管的高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求外資銀行,以防止其規(guī)避監(jiān)管。2.母國(guó)與東道國(guó)之間建立長(zhǎng)期聯(lián)系并相互交換信息,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)跨國(guó)銀行的有效監(jiān)管。3.東道國(guó)監(jiān)控境內(nèi)跨國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,向分行的母國(guó)提供有價(jià)值的監(jiān)管信息,協(xié)助母國(guó)進(jìn)行有效的監(jiān)管。4.母國(guó)監(jiān)

5、管當(dāng)局將銀行的境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)并入總行報(bào)表,即跨國(guó)銀行所有分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)報(bào)表必須是統(tǒng)一的。以便監(jiān)管當(dāng)局(包括東道國(guó))對(duì)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管。巴塞爾協(xié)議究竟有沒有人知道真相？1、1992年3月,巴林銀行的一份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告就提出如下警告“我們正處于一種可能造成災(zāi)難的危險(xiǎn)境地。我們的制度缺陷將造成財(cái)務(wù)虧損或失去客戶的信任,或兩者兼有?！蔽匆鹬匾?。2、倒閉的半年之前,銀行的一份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提出將交易與清算業(yè)務(wù)分開的重要建議。資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)發(fā)現(xiàn)5000萬(wàn)英鎊損失3、新加坡分部所有交易經(jīng)過(guò)巴林銀行另一分部4、倫敦總部也曾想到確定來(lái)自新加坡分部的利潤(rùn)是否能夠長(zhǎng)期

6、持續(xù)下去，還派了一個(gè)審計(jì)組來(lái)到新加坡分部。審計(jì)組主要依靠里森提供的情況，編制了一個(gè)長(zhǎng)達(dá)四頁(yè)的報(bào)告。他們對(duì)公司一般性風(fēng)險(xiǎn)有所了解，在報(bào)告中這樣寫道：“管制有可能被總經(jīng)理一人取代”，“他負(fù)責(zé)前臺(tái)交易及財(cái)務(wù)管理”，“可能會(huì)以集體的名義作交易，并保證按自己的意圖去交割和記錄”。但是報(bào)告接著又說(shuō)，“鑒于行政財(cái)務(wù)管理方面缺少有經(jīng)驗(yàn)的資深骨干，總經(jīng)理必須積極兼任交易和后勤管理兩職，”同時(shí)報(bào)告還指出，“在巴林新加坡期貨部存在著離開交易正常軌道做違反新加坡國(guó)際貨幣交易所規(guī)章之事的可能”。審計(jì)組對(duì)里森的交易策略也非常了解--許多交易并非是低風(fēng)險(xiǎn)的套利，而是日經(jīng)指數(shù)的單向

7、高風(fēng)險(xiǎn)投賭，“雖然風(fēng)險(xiǎn)高，卻可能有更高的回報(bào)”。5、新加坡國(guó)際金融交易所發(fā)現(xiàn)新加坡巴林期貨公司的交易中存在若干異常，向巴林集團(tuán)提出。未被重視1、企業(yè)文化2、錯(cuò)誤賬戶監(jiān)控3、虛構(gòu)交易監(jiān)控4、利潤(rùn)監(jiān)控5、人力資源政策6、權(quán)責(zé)分配7、業(yè)務(wù)分工8、監(jiān)管分工巴林銀行巴林銀行總部控制缺陷向往巨額收益缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱企業(yè)文化要素評(píng)價(jià)——控制環(huán)境造成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足首先，管理層對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足——未充分認(rèn)識(shí)到衍生金融工具的“雙刃劍”效應(yīng)其次，管理層不重視歷史經(jīng)驗(yàn)的指示作用——突出表現(xiàn)是不重視資產(chǎn)負(fù)債表的作用再次，管理層沒有應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)警覺意識(shí)——多

8、次違反英格蘭銀行的規(guī)定向里森輸送資金最后，不理智的人力資源政策——盲目信任里根的投資能力錯(cuò)誤賬戶監(jiān)控錯(cuò)誤帳戶