某集團(tuán)資金管理辦法

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1、關(guān)于頒發(fā)《××集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)━資金管理》的通知公司所屬各單位、子公司：為加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理工作，現(xiàn)將《××集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)—資金管理》發(fā)給你們，請(qǐng)執(zhí)行。附件：如文二00二年九月十六日××集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)資金管理2002-09-16發(fā)布2002-10-01實(shí)施××集團(tuán)有限公司××集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)資金管理代替──────────────────────────────1.主題內(nèi)容和適用范圍1.1本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了××集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金管理的引用依據(jù)、管理原則、管理組織、資金籌集

2、、資金運(yùn)用及資金的監(jiān)督與控制等。1.2本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司所屬各單位、子公司。2.引用依據(jù)2.1《會(huì)計(jì)法》2.2《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。2.3《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。2.4內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）。2.5內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－貨幣資金（試行）。2.6國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。2.7《××集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)》。3.資金管理的基本任務(wù)及管理原則3.1資金管理的基本任務(wù)是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要籌集必要的資金，并規(guī)范資金的使用，保證資金的安全，滿足本單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，努力提高資金的使用效益。3.2資金管理的原則3.2.1

3、統(tǒng)一籌融資渠道，統(tǒng)一資金管理原則。3.2.2規(guī)范分級(jí)使用，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依法強(qiáng)化監(jiān)督與內(nèi)部控制原則。3.2.3效益原則。確保集團(tuán)內(nèi)有限的流動(dòng)資金，產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益。××集團(tuán)有限公司2002-09-16發(fā)布2002-10-01實(shí)施G0808-024.資金管理的組織4.1實(shí)行資金管理責(zé)任制。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位貨幣資金的籌集與運(yùn)用以及內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。4.2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌融、調(diào)度、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。4.3集團(tuán)公司設(shè)立資金結(jié)算中心（內(nèi)部銀行），集中處理集團(tuán)內(nèi)部的存、貸款及結(jié)

4、算業(yè)務(wù)。5.資金籌集管理5.1資本金籌集5.1.1資本金籌集渠道分為出資人投入和企業(yè)積累。5.1.2各單位發(fā)行股票，吸收其他法人、個(gè)人資本（含外商資本）必須符合國(guó)家政策規(guī)定，經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門及集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并辦理法定手續(xù)。5.2流動(dòng)負(fù)債籌集5.2.1短期借款籌集5.2.1.1金融機(jī)構(gòu)借款原則上由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一對(duì)外籌集。各單位向金融機(jī)構(gòu)辦理短期借款應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),并征得集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部同意。5.2.1.2各單位經(jīng)其董事會(huì)批準(zhǔn)后可在集團(tuán)公司內(nèi)部銀行辦理短期借款。短期借款利率水平由集團(tuán)公司內(nèi)部銀行根據(jù)國(guó)家同期

5、貸款利率水平確定。5.2.1.3各單位短期借款的擔(dān)保及抵押由集團(tuán)公司統(tǒng)一平衡并征得擔(dān)保方同意后確定。5.2.1.4各單位的貼現(xiàn)貸款、信用抵押貸款等必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)。5.3長(zhǎng)期負(fù)債籌集5.3.1長(zhǎng)期借款籌集5.3.1.1金融機(jī)構(gòu)借款原則上由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一對(duì)外籌集。各單位向金融機(jī)構(gòu)辦理長(zhǎng)期借款應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),并征得集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部同意。5.3.1.2各單位長(zhǎng)期借款必須具備以下條件：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、資信證明、董事會(huì)批準(zhǔn)文件等。G0808-025.3.1.3各單位長(zhǎng)期借款的

6、擔(dān)保及抵押由集團(tuán)公司統(tǒng)一平衡并征得擔(dān)保方同意后確定。5.3.2發(fā)行債券籌集5.3.2.1應(yīng)付債券由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理（債券發(fā)行的申請(qǐng)、審批、發(fā)行、款項(xiàng)運(yùn)用及到期還本付息）。5.3.2.2集團(tuán)公司所屬全資子公司不得向社會(huì)發(fā)行債券。5.3.2.3集團(tuán)公司控股子公司按公司發(fā)展規(guī)劃需向社會(huì)發(fā)行債券的應(yīng)由該控股子公司董事會(huì)決定，按國(guó)家法定手續(xù)報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)，并由該控股子公司負(fù)責(zé)到期還本付息。5.3.2.4任何單位不得未經(jīng)人民銀行和同級(jí)計(jì)劃管理部門批準(zhǔn)發(fā)行債券及違法集資。5.3.3其他長(zhǎng)期負(fù)債籌集5.3.3.

7、1各單位采用補(bǔ)償貿(mào)易方式引進(jìn)國(guó)外設(shè)備價(jià)款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等一年以上（含一年）的長(zhǎng)期債務(wù)為長(zhǎng)期應(yīng)付款。5.3.3.2集團(tuán)公司所屬全資子公司發(fā)生長(zhǎng)期應(yīng)付款的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)應(yīng)轉(zhuǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一對(duì)外辦理和清算，并作為子公司對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部的長(zhǎng)期債務(wù)。5.3.3.3集團(tuán)公司所屬控股子公司的長(zhǎng)期應(yīng)付款應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)劃部門和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，由該控股公司負(fù)責(zé)辦理和清算。6.現(xiàn)金及銀行存款管理6.1現(xiàn)金管理6.1.1各單位必須嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。6.1．2各單位應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)

8、金應(yīng)及時(shí)存入銀行。6.1.3各單位不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得帳外設(shè)帳。6.1.4各單位出納員去銀行辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)不得一人單行，必須有保衛(wèi)人員陪同。6.1.5集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期和不定期地對(duì)直屬單位及各子公司的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核查。6.2銀行存款管理G0808-026.2.1各單位必須嚴(yán)格按《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，辦理存款、取款和結(jié)算。6.2.2各單位必須嚴(yán)格遵守《銀行結(jié)