集團(tuán)公司資金管理辦法

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1、集團(tuán)公司資金管理辦法1.目的：為強(qiáng)化集團(tuán)公司資金管理，用好用活資金，降低資金使用成本，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。2.資金管理的基本原則：1集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。集團(tuán)財(cái)務(wù)部受委托統(tǒng)一管理和調(diào)度集團(tuán)內(nèi)資金。2預(yù)算管理，量入為出。各子公司建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，各項(xiàng)支出都必須列入預(yù)算管理，凡未納入預(yù)算范圍的資金支出不準(zhǔn)支付。集團(tuán)財(cái)務(wù)部按量入為出，收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各子公司資金支付。3合理調(diào)配，加速周轉(zhuǎn)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查各子公司資金狀況，進(jìn)行資金運(yùn)作情況分析，及時(shí)、合理地調(diào)度資金，減少資金的滯留和沉淀。集團(tuán)財(cái)務(wù)部將根據(jù)各子公司運(yùn)營資金情況，核定各子公司周最佳資金

2、持有量，對(duì)超最佳持有量資金部分由子公司自動(dòng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)專戶。4注重資金運(yùn)營成本，追求最大經(jīng)濟(jì)利益。集團(tuán)公司內(nèi)的全部資金均實(shí)行有償占用，包括流動(dòng)資金借款，流動(dòng)資金占用，全部視同內(nèi)部貸款處理。5職務(wù)分離原則5.1出納與會(huì)計(jì)職務(wù)必須分離,不得由一人兼管。出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。5.2貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程不得由一個(gè)人單獨(dú)辦理，由二人以上經(jīng)手或證明以達(dá)到相互牽制的目的。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，并根據(jù)具體情況進(jìn)行崗位輪換。3資金使用管理1集團(tuán)資金實(shí)行統(tǒng)一管理，分

3、戶使用。每年年初由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，核定各子公司所需要的定額流動(dòng)資金和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，集團(tuán)公司按照核定的定額流動(dòng)資金來調(diào)劑各子公司資金。各子公司對(duì)外的收支業(yè)務(wù)通過各自銀行帳戶，不由集團(tuán)統(tǒng)一收支，集團(tuán)只調(diào)劑與子公司之間的資金盈缺。2資金的使用堅(jiān)持預(yù)算管理的原則。建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，集團(tuán)公司和各子公司都應(yīng)根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，定期（分年度、季度、月度、周）編制資金預(yù)算。日常用款計(jì)劃由各子公司按月份在月末（24號(hào)前）向集團(tuán)書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后使用。3對(duì)既無資金計(jì)劃又未納入本年（季、月）度資金預(yù)算的支出，應(yīng)按程序調(diào)整(追加)預(yù)算，獲

4、批后才能執(zhí)行。對(duì)不符合集團(tuán)規(guī)定的各項(xiàng)支出及超計(jì)劃的支出和不按審批權(quán)限及職責(zé)范圍越權(quán)審批開支，各子公司財(cái)務(wù)部不予辦理并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。4資金使用應(yīng)正確區(qū)分收益性支出與資本性支出，按不同的原則進(jìn)行控制和安排計(jì)劃。對(duì)收益性支出應(yīng)本著節(jié)約、合理和市場比價(jià)原則控制性使用，對(duì)資本性支出和固定資產(chǎn)購置及融資租賃的固定資產(chǎn)改良支出和固定資產(chǎn)維修支出等應(yīng)列入資本預(yù)算，原則上應(yīng)控制在整個(gè)集團(tuán)計(jì)提的折舊、維修費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，避免大量擠占流動(dòng)資金。對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行產(chǎn)業(yè)、結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行的對(duì)外投資或多種經(jīng)營投資應(yīng)控制在集團(tuán)財(cái)務(wù)能力允許的限度內(nèi)，以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5對(duì)具有特定用途的專項(xiàng)資

5、金應(yīng)設(shè)立專用戶帳戶、嚴(yán)格管理，?？顚Ｓ?、嚴(yán)禁挪作他用。6各部門在使用資金時(shí)，按授權(quán)辦妥付款手續(xù)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部收到付款單2日后3日內(nèi)付出款項(xiàng)。4.資金結(jié)算管理1結(jié)算原則1.1恪守信譽(yù)、履約付款；1.2誰的錢進(jìn)誰的帳戶，由其合理支配。1.3合同簽定單位與資金結(jié)算單位原則上必須保持一致。即“合同單位、票據(jù)單位、收付款單位”一致。特殊情況，需取得相關(guān)證明或委托書。2結(jié)算制度和紀(jì)律2.1各子公司嚴(yán)格按國家《現(xiàn)金管理暫行條例》使用現(xiàn)金，各子公司的現(xiàn)金收入必須及時(shí)存入銀行，不得坐支，不得公款私存，不得私設(shè)“小金庫”。對(duì)內(nèi)、對(duì)外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上應(yīng)通過銀行辦理結(jié)算，并在相

6、關(guān)經(jīng)濟(jì)合同中予以明示，因特殊原因要支付現(xiàn)金的，需提供單位委托書和領(lǐng)款人身份證，超過2萬元以上5萬元以下的金額，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。除被授權(quán)人外，任何人不得經(jīng)辦理與現(xiàn)金有關(guān)的收支業(yè)務(wù)。2.2所有收款，都必須開具公司正規(guī)的發(fā)票（收據(jù)），特殊情況下經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理允許可以其他票據(jù)暫代，但事后必須換取正規(guī)發(fā)票（收據(jù)）。2.3所有的支付都必須憑合法票據(jù)和合法審批。經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生后，需向?qū)Ψ剿魅≌?guī)合法的行業(yè)發(fā)票和行政收款收據(jù)，按集團(tuán)公司規(guī)定程序經(jīng)權(quán)限人審批、財(cái)務(wù)審核后方可辦理支付；預(yù)付款和資金調(diào)撥按集團(tuán)統(tǒng)一表單填寫，經(jīng)權(quán)限人審批、財(cái)務(wù)審核后方可辦理支付。2.4因公臨

7、時(shí)借款,一律填寫“借據(jù)”經(jīng)權(quán)限人審批后方可支付。根據(jù)“前款未清后款不借”原則，無特殊情況不予二次借款，所有現(xiàn)金借款一個(gè)月內(nèi)必須報(bào)銷或歸還，規(guī)定時(shí)間內(nèi)未報(bào)帳者，財(cái)務(wù)有權(quán)從其工資中扣除。對(duì)需經(jīng)常性借支的部門和個(gè)人，經(jīng)權(quán)限人批準(zhǔn)后可設(shè)置備用金，用于零星費(fèi)用支出，個(gè)人備用金一般控制在2000元之內(nèi)，子公司總經(jīng)理5000元以內(nèi)，部門備用金可適當(dāng)提高但不超過10000元，遠(yuǎn)離公司駐外有會(huì)計(jì)人員的市內(nèi)項(xiàng)目部備用金不超過20000元，備用金年底還清。2.5工程承包單位原則上不允許委托代付工程款到其項(xiàng)目部或其他業(yè)務(wù)單位帳戶，特殊情況需要辦理，工程承包單位必須提供加蓋公章、合

8、同章的委托付款函和加蓋財(cái)務(wù)章的收據(jù)，總經(jīng)理核準(zhǔn)，集團(tuán)經(jīng)營管理部簽字