集團公司資金管理辦法模板.doc

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1、第一章　總則第一條目的為提高集團有限公司（以下簡稱“集團公司”）整體資金使用效益，規(guī)避資金違規(guī)使用風險，搭建資金管理平臺，更好地為集團公司和各成員企業(yè)提供高效、集約、便捷的資金服務職能，特制定本辦法?！〉诙l釋義本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條適用范圍本辦法適用于集團公司(含職能部門)以及所有全資、控股、有實質性控制力的參股二級成員企業(yè)、三級企業(yè)，以及自愿加入的其他企業(yè)（以下簡稱“各結算單位”）。第四條基本原則（一）嚴格賬戶管理堅決清理多余賬戶，各結算單位只能在選定

2、的結算銀行開立收入賬戶和支出賬戶，并在結算中心開立結算戶，不能開立其它賬戶。（二）收支兩條線各結算單位的收入必須全部通過本單位在結算中心的收入賬戶進入結算中心的結算賬戶，不得直接進入支出賬戶或其他賬戶；資金支出必須全部由結算中心按預算撥付到本單位在結算中心的支出賬戶后進行開支。（三）資金高度集中各結算單位除可在支出戶保留少量日常周轉資金外，其余資金必須全部集中到結算中心的賬戶中。（四）嚴格預算管理對結算單位的資金來源和資金使用采取預算管理的方式，結算單位的資金、貸款、擔保等業(yè)務均須納入預算范圍，由集團公

3、司進行集中審批和監(jiān)控。-17-第一章　現(xiàn)金管理第一條所有公司現(xiàn)金的使用范圍應符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算。各公司、部門不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。第二條各公司應核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金限額根據(jù)各單位3－5天的日常用量（或銀行核定的庫存現(xiàn)金限額）為準，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應切實做好安全保衛(wèi)措施。第三條除零星現(xiàn)金收入可以補充庫存外，收入的現(xiàn)金應及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第四條各公司應當

4、建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。第五條現(xiàn)金收入都應開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應加蓋“現(xiàn)金收訖”章。第六條從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由財務負責人批準后提取。第七條現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，并填制付款憑證后，出納才能付款并在

5、付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證，否則由出納人員承擔全部經(jīng)濟損失。第八條出納人員應當建立健全現(xiàn)金明細賬，逐筆記載現(xiàn)金收付，并結出庫存余額。賬目應當日結日清。第九條出納人員應該每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會計人員監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因，并報告財務負責人。第十條-17-各公司財務負責人應定期、不定期對出納庫存現(xiàn)金抽查核對，驗證賬實是否相符。原則上長款歸公，短款查明原因，追究責任人，并由責任人負

6、責賠償。第一條不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準因私借支現(xiàn)金，不準保存賬外現(xiàn)金，不得公款私存。第二條備用金管理（一）公司員工因業(yè)務需要經(jīng)公司財務負責人審核、領導批準后，可以從財務管理部門領取部分款項，作為日常業(yè)務備用金。備用金主要用于各業(yè)務部門經(jīng)常性的、小金額的日常費用開支及其他零星開支；（二）備用金數(shù)額確定后，經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人員應嚴格執(zhí)行；（三）各個業(yè)務經(jīng)辦人員應及時報銷，原則上每月報銷一次，對于金額較大的費用支出要及時通知財務管理部門，對于報銷不及時，導致備用金超限額者，公司財務管理部門將根據(jù)情況給予處罰；（

7、四）備用金不得挪作他用，經(jīng)辦人員離職或調動時，必須做好交接手續(xù)；（五）各部門應于年底之前將備用金足額交回財務管理部門，次年由財務管理部門重新核定備用金限額并按照上述程序辦理領用手續(xù)。第三條現(xiàn)金借款管理（一）員工出差及其他零星支出，可申請現(xiàn)金借款。（二）借款申請的程序為：1、經(jīng)辦人填寫《借款申請單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預計還款日期；2、《借款申請單》須經(jīng)有審批權的領導審批后，交財務管理部門負責人審核；3、出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進行付款。（三）借支的款項應在業(yè)務完成后10個工

8、作日內(nèi)到財務管理部門報賬，結清借款；超過時間未報賬的或報賬后未結清借款的余額按每日3‰計收資金占用費。（四）財務管理部門對原借款未結清又重新借款，有權拒絕辦理付款手續(xù)。-17-第一章　銀行存款管理第一條各部門除了在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)可直接使用現(xiàn)金進行結算的項目外，其它收付業(yè)務，都必須通過銀行辦理結算。第二條銀行賬戶管理（一）銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應金融機構開設