集團(tuán)公司資金管理辦法模板

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1、第一章　總則第一條目的為提高集團(tuán)有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）整體資金使用效益，規(guī)避資金違規(guī)使用風(fēng)險(xiǎn)，搭建資金管理平臺，更好地為集團(tuán)公司和各成員企業(yè)提供高效、集約、便捷的資金服務(wù)職能，特制定本辦法?！〉诙l釋義本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條適用范圍本辦法適用于集團(tuán)公司(含職能部門)以及所有全資、控股、有實(shí)質(zhì)性控制力的參股二級成員企業(yè)、三級企業(yè)，以及自愿加入的其他企業(yè)（以下簡稱“各結(jié)算單位”）。第四條基本原則（一）嚴(yán)格賬戶管理堅(jiān)決清理多余賬戶，各結(jié)算單位只能在選定的結(jié)算銀行開立收入賬戶和支出賬戶，并在結(jié)算中心開立結(jié)算戶，不能開立其它

2、賬戶。（二）收支兩條線各結(jié)算單位的收入必須全部通過本單位在結(jié)算中心的收入賬戶進(jìn)入結(jié)算中心的結(jié)算賬戶，不得直接進(jìn)入支出賬戶或其他賬戶；資金支出必須全部由結(jié)算中心按預(yù)算撥付到本單位在結(jié)算中心的支出賬戶后進(jìn)行開支。（三）資金高度集中各結(jié)算單位除可在支出戶保留少量日常周轉(zhuǎn)資金外，其余資金必須全部集中到結(jié)算中心的賬戶中。（四）嚴(yán)格預(yù)算管理對結(jié)算單位的資金來源和資金使用采取預(yù)算管理的方式，結(jié)算單位的資金、貸款、擔(dān)保等業(yè)務(wù)均須納入預(yù)算范圍，由集團(tuán)公司進(jìn)行集中審批和監(jiān)控。-17-第一章　現(xiàn)金管理第一條所有公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的

3、付款應(yīng)通過銀行結(jié)算。各公司、部門不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。第二條各公司應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金限額根據(jù)各單位3－5天的日常用量（或銀行核定的庫存現(xiàn)金限額）為準(zhǔn)，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時(shí)送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施。第三條除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第四條各公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。公司不得由一人辦理

4、貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第五條現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。第六條從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。第七條現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的原始憑證，否則由出納人員承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。第八條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金明細(xì)賬，逐筆記載現(xiàn)金收付，并結(jié)出庫存余額。賬目應(yīng)當(dāng)日結(jié)日清。第九條出納人員應(yīng)該每日盤點(diǎn)庫存節(jié)余現(xiàn)金，

5、填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由會計(jì)人員監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第十條-17-各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期、不定期對出納庫存現(xiàn)金抽查核對，驗(yàn)證賬實(shí)是否相符。原則上長款歸公，短款查明原因，追究責(zé)任人，并由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第一條不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金，不得公款私存。第二條備用金管理（一）公司員工因業(yè)務(wù)需要經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以從財(cái)務(wù)管理部門領(lǐng)取部分款項(xiàng)，作為日常業(yè)務(wù)備用金。備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門經(jīng)常性的、小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支；（二）備用金數(shù)額確定后，經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行；（三）各個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)

6、辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，原則上每月報(bào)銷一次，對于金額較大的費(fèi)用支出要及時(shí)通知財(cái)務(wù)管理部門，對于報(bào)銷不及時(shí)，導(dǎo)致備用金超限額者，公司財(cái)務(wù)管理部門將根據(jù)情況給予處罰；（四）備用金不得挪作他用，經(jīng)辦人員離職或調(diào)動時(shí)，必須做好交接手續(xù)；（五）各部門應(yīng)于年底之前將備用金足額交回財(cái)務(wù)管理部門，次年由財(cái)務(wù)管理部門重新核定備用金限額并按照上述程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。第三條現(xiàn)金借款管理（一）員工出差及其他零星支出，可申請現(xiàn)金借款。（二）借款申請的程序?yàn)椋?、經(jīng)辦人填寫《借款申請單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期；2、《借款申請單》須經(jīng)有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人

7、審核；3、出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進(jìn)行付款。（三）借支的款項(xiàng)應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后10個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬，結(jié)清借款；超過時(shí)間未報(bào)賬的或報(bào)賬后未結(jié)清借款的余額按每日3‰計(jì)收資金占用費(fèi)。（四）財(cái)務(wù)管理部門對原借款未結(jié)清又重新借款，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。-17-第一章　銀行存款管理第一條各部門除了在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)可直接使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的項(xiàng)目外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。第二條銀行賬戶管理（一）銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)