DE_流程手冊_9221 用投工程收入核算

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1、財(cái)務(wù)管理核算管理索引號9.2.2.1用投工程收入核算1.范圍本流程適用于蘇州供電公司對于用戶投資工程的收入進(jìn)行處理和核算。2.控制目標(biāo)加強(qiáng)對用戶投資工程的管理力度，規(guī)范用投工程管理和核算，確保用投工程的收入能及時收回，完工的項(xiàng)目能及時增加資產(chǎn)及資本公積。3.主要涉及部門q財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部q電力營銷部4.主要前提和假設(shè)q用投工程統(tǒng)一由電力營銷部與用戶洽談、簽定合同，負(fù)責(zé)款項(xiàng)的收取結(jié)算q電壓等級35kV以下的用投工程由配電運(yùn)營部歸口管理，35kV及以上的用投工程由工程建設(shè)部歸口管理q財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理5.主要控

2、制點(diǎn)q用投工程收費(fèi)信息由營銷管理系統(tǒng)導(dǎo)入財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，確認(rèn)營銷系統(tǒng)以何為據(jù)確認(rèn)用投費(fèi)用的收入q會計(jì)核算中對所有用投工程項(xiàng)目依據(jù)工程編號進(jìn)行獨(dú)立核算－保密－Page4of4埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用財(cái)務(wù)管理核算管理索引號9.2.2.1q對于預(yù)收的用投工程費(fèi)，在收入確認(rèn)時應(yīng)將預(yù)收款項(xiàng)一并作為收入確認(rèn)1.－保密－Page4of4埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用財(cái)務(wù)管理核算管理索引號9.2.2.1流程說明－保密－Page4of4埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)

3、部使用財(cái)務(wù)管理核算管理索引號9.2.2.1步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.營銷部簽定用投工程合同、收取費(fèi)用1.1營銷部統(tǒng)一接受用戶申請、簽定合同電力營銷部用投工程合同2.營銷系統(tǒng)記錄預(yù)收用投工程款2.1營銷系統(tǒng)內(nèi)維護(hù)用投工程收費(fèi)信息2.2若用投工程尚無工程編號，則根據(jù)唯一的工程名稱記錄工程預(yù)收款電力營銷部結(jié)算與帳務(wù)組3.營銷系統(tǒng)紀(jì)錄實(shí)收用投工程收入3.1根據(jù)唯一的用投工程編號，營銷系統(tǒng)內(nèi)維護(hù)實(shí)收用投工程費(fèi)用信息3.2若根據(jù)工程名稱判斷該用投工程由預(yù)付款紀(jì)錄，則將預(yù)付工程款轉(zhuǎn)為實(shí)收工程收入電力營銷部結(jié)算與帳務(wù)組4.財(cái)務(wù)部辦理用投

4、收入結(jié)算4.1財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過與營銷系統(tǒng)接口獲取2、3步驟用投工程信息，進(jìn)行會計(jì)處理并生成會計(jì)憑證財(cái)務(wù)部1.主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/頻率用投工程委托合同電力營銷部用投工程的項(xiàng)目內(nèi)容、預(yù)算金額、開工時間、竣工時間3電力營銷部－保密－Page4of4埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用