de_流程手冊_9.2.3.1 修繕費(fèi)核算

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1、財務(wù)管理核算管理索引號9.2.3.1修繕費(fèi)核算1.范圍本流程適用于蘇州供電公司各部門對電力設(shè)施、工器具、房屋、車輛、計算機(jī)、復(fù)印機(jī)等進(jìn)行維護(hù)性修理、修繕的處理及核算。2.控制目標(biāo)加強(qiáng)對各項(xiàng)修繕費(fèi)使用的管理力度，規(guī)范修繕費(fèi)的管理和核算，確保費(fèi)用發(fā)生的合法性和合理性。3.主要涉及部門q財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部q審計部q蘇州供電公司各部門4.主要前提和假設(shè)q房屋、車輛、計算機(jī)等資產(chǎn)的修繕費(fèi)由歸口部門統(tǒng)一辦理結(jié)算，電力設(shè)施、工器具等修繕費(fèi)由各業(yè)務(wù)部門辦理結(jié)算q財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理5.主要控制點(diǎn)q各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要對業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性進(jìn)行審核，并根據(jù)預(yù)算實(shí)施控制q各部門及時辦理

2、各項(xiàng)修繕費(fèi)用的結(jié)算，并送審計和財務(wù)－保密－Page3of3埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用財務(wù)管理核算管理索引號9.2.3.1流程說明－保密－Page3of3埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用財務(wù)管理核算管理索引號9.2.3.1步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.編制維護(hù)性修理計劃1.1各業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度修繕費(fèi)預(yù)算，編制維護(hù)性修理計劃各業(yè)務(wù)部門維護(hù)性修理計劃2.辦理修繕費(fèi)結(jié)算2.1各業(yè)務(wù)部門及時辦理修繕費(fèi)結(jié)算手續(xù)，編制修繕費(fèi)竣工決算各業(yè)務(wù)部門修繕費(fèi)竣工決算3.修繕費(fèi)項(xiàng)目審計3.1審計部對修繕項(xiàng)目進(jìn)行抽查審計，并根據(jù)審計情況出具審計意見。審

3、計部項(xiàng)目審計意見4.費(fèi)用報銷申請4.1各業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算、維護(hù)計劃、竣工決算、修繕發(fā)票和審計意見進(jìn)行費(fèi)用報銷申請。各業(yè)務(wù)部門5.費(fèi)用核算5.1審核各業(yè)務(wù)部門提供的竣工決算、發(fā)票、審計意見等費(fèi)用報銷原始憑證，并核算制單、支付款項(xiàng)。財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部1.主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/頻率維護(hù)性修理計劃各業(yè)務(wù)部門維護(hù)性修理的項(xiàng)目內(nèi)容、預(yù)算金額、維修時間3各業(yè)務(wù)部門年度修繕費(fèi)竣工決算各業(yè)務(wù)部門竣工項(xiàng)目概況表、決算表3財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部/審計部維修項(xiàng)目結(jié)算后15天內(nèi)審計意見審計部項(xiàng)目概況、審核具體的執(zhí)行依據(jù)、審核結(jié)果、結(jié)算審核定案

4、表3財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部－保密－Page3of3埃森哲版權(quán)所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內(nèi)部使用