企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系

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1、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系指引：一、原則性的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)核算制度1、財(cái)務(wù)制度：a、財(cái)務(wù)管理體制b、貨幣資金管理c、往來(lái)結(jié)算管理d、存貨管理e、投資管理f、固定資產(chǎn)管理g、在建工程管理h、其他資產(chǎn)管理i、銷(xiāo)售收入管理j、成本費(fèi)用管理k、盈利及分配管理l、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理2、會(huì)計(jì)核算制度a、會(huì)計(jì)核算的體制b、主要會(huì)計(jì)政策c、會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)和編號(hào)d、會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明e、會(huì)計(jì)報(bào)表種類(lèi)及格式f、會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明一、綜合性管理制度1、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度2、企業(yè)內(nèi)部牽制制度3、資產(chǎn)清查制度4、財(cái)務(wù)分析制度5、會(huì)計(jì)檔案管理制度6、會(huì)計(jì)電算化管理制度7、分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法二、財(cái)務(wù)收支

2、審批報(bào)告制度1、財(cái)務(wù)收支審批管理辦法2、重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度3、重大費(fèi)用支出審批與授權(quán)審批制度4、財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度三、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理制度1、財(cái)務(wù)管理分級(jí)負(fù)責(zé)制2、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制3、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及企業(yè)財(cái)務(wù)制度事項(xiàng)的處罰規(guī)定四、成本費(fèi)用管理制度1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法2、成本核算辦法3、成本計(jì)劃和控制管理辦法4、成本費(fèi)用分析和考核管理辦法企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)：一、保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行二、保證所有的交易事項(xiàng)以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間及時(shí)記錄于適當(dāng)?shù)膸?hù)，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求三、保證對(duì)資

3、產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)四、保證帳面資產(chǎn)和實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符五、保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督的及時(shí)性和準(zhǔn)確性