直營店財務(wù)管理制度(商超)

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1、精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------xxxxxxxxxxx有限公司商超直營店面財務(wù)管理制度本制度規(guī)定了商超直營店面?zhèn)溆媒稹⒇浧?、固定資產(chǎn)、費(fèi)用、銷售等

2、方面的具體流程和相關(guān)要求。一、嚴(yán)格實行收支兩條線，嚴(yán)禁坐支。一旦發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)事人和責(zé)任人按坐支額1-2倍罰款。情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。二、銷售款管理每月和商超結(jié)算銷售款后當(dāng)天必須存入公司賬戶。三、備用金的使用1、建立備用金明細(xì)賬。備用金由各直營店店長負(fù)責(zé)。2、備用金支出須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開支。次月5號之前將上月份費(fèi)用備用金賬戶銀行流水快遞至總公司財務(wù)部備檔存放。四、貨品管理1、各店在貨品收到后，根據(jù)入庫單核對貨品數(shù)量及質(zhì)量，辦理入庫手續(xù)，對于貨物數(shù)量不符、質(zhì)量有問題情況須詳細(xì)列明，由負(fù)責(zé)人及時與公司總部聯(lián)系，并及時處理；并建立庫存

3、商品明細(xì)賬。庫存商品明細(xì)賬由直營店店長負(fù)責(zé)。2、每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤點,負(fù)責(zé)人根據(jù)公司結(jié)算中心發(fā)來的對賬單核對本月來貨及匯款信息。3、月初對帳，把盤點表、銷售明細(xì)賬、對賬單進(jìn)行一一相對。確保做到賬賬相符、賬實相符，正確無誤；并于每月7號之前必須把盤點表發(fā)送給公司財務(wù)一份。對于帳實不符的情況，找出差異原因，盤點情況由負(fù)責(zé)人向公司財務(wù)部匯報。5、對于回庫商品，必須由店長向公司商品部報告其商品名稱及數(shù)量，經(jīng)營銷部審查，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由店長負(fù)責(zé)發(fā)送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬；店內(nèi)回庫及時在ERP

4、系統(tǒng)中做回庫的數(shù)據(jù)處理。五、固定資產(chǎn)管理1、直營店固定資產(chǎn)工作由店長負(fù)責(zé)管理，并建立固定資產(chǎn)臺賬。店長對固定資產(chǎn)臺賬的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。2、負(fù)責(zé)店內(nèi)固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、更新改造直至報廢、回收殘值的全過程；---------------------------------------------------------精品文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，

5、教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3、固定資產(chǎn)購置，店內(nèi)如需購置固定資產(chǎn)由店長向公司總部提交申請，經(jīng)公司核實同意后，上報公司財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；六、費(fèi)用管理規(guī)定1、各直營店必須建立建立費(fèi)用明細(xì)賬。費(fèi)用明細(xì)賬由店長負(fù)責(zé)，

6、店長對費(fèi)用明細(xì)帳數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。并于每月3號之前把費(fèi)用明細(xì)賬上報給總公司財務(wù)。2、水電費(fèi)、房租、國地稅、物業(yè)管理費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、工資、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、廣告費(fèi)、物流費(fèi)及他費(fèi)用等；電話費(fèi)、水電費(fèi)、國地稅、物流費(fèi)等每月固定費(fèi)用需憑正規(guī)有效發(fā)票采用實報實銷的方式進(jìn)行報銷；其他費(fèi)用必須持有效正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報銷。3、費(fèi)用申請直營店各項費(fèi)用以“備用金”的方式進(jìn)行管理，每月核銷一次，房租、干洗費(fèi)、廣告費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等大額費(fèi)用支付，需提交申請并附正規(guī)發(fā)票向公司申請款項，經(jīng)公司審批同意直接匯款至業(yè)務(wù)單位賬戶。4、費(fèi)用的審批流程各項費(fèi)用報銷

7、，必須經(jīng)直營店店長簽字，由店長每月三號之前將填制的費(fèi)用報銷單并附帶原始單據(jù)發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個店備用金賬戶。七、銷售管理1、銷售時需經(jīng)ERP系統(tǒng)做銷售處理并填制公司統(tǒng)一規(guī)定的銷貨票，銷貨票需連續(xù)編號，如有開錯，需用紅字標(biāo)注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷貨票；并于每月5號之前把銷貨票寄到公司財務(wù)，并由公司財務(wù)統(tǒng)一保管。2、各直營店必須建立銷售明細(xì)賬，并有店長負(fù)責(zé)管理。店長對其銷售明細(xì)帳數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。店長當(dāng)日銷售明細(xì)賬次日10點之前報給總部財務(wù)部負(fù)責(zé)人。八、賬套管理1、各直營店應(yīng)分別建立各自賬套，建立完

8、善的貨品、固定資產(chǎn)、備用金、銷售、費(fèi)用等明細(xì)賬檔案。財務(wù)人員必須能夠通過系統(tǒng)遠(yuǎn)程查看個店銷售情況以便與銷售報表和銷貨票核對。2、各直營店店長對帳套的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。-------------------------------------------------