金奧置業(yè)公司預(yù)算管理制度

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1、金奧置業(yè)財務(wù)部管理制度文件編號：JA/9000-FICO-11-08版次：新疆金奧置業(yè)有限公司預(yù)算管理制度第一條：預(yù)算P6第二條：規(guī)定p6第三條：期限P6第四條：財務(wù)部的職責(zé)P6第五條：各部門的職責(zé)P6第六條：全面預(yù)算P6第七條：收入業(yè)務(wù)內(nèi)部控制P6第八條：成本費用內(nèi)部控制P6第九條：財務(wù)預(yù)算P7第十條：預(yù)算的分類P7第十一條：預(yù)算的依據(jù)P7第十二條：預(yù)算的步驟P7第十三條：預(yù)算的執(zhí)行P7第十四條：預(yù)算的實現(xiàn)P7第十五條：預(yù)算的管理P7第十六條：業(yè)務(wù)收支的規(guī)定P8第十七條：控制P8第十八條：執(zhí)行情況P8第十九條：預(yù)算的調(diào)整

2、P8關(guān)鍵聯(lián)系信息姓名部門聯(lián)系號碼電子郵件地址汪建勤財務(wù)部13209922998wangjianqin@maiquer?com發(fā)布日期年月曰實施日期年月曰預(yù)算管理制度目的：為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的需要，作為企業(yè)資金調(diào)控管理的依據(jù)適用范圍：只適用于新?lián)饖W置業(yè)公司文件修改記錄表編號:修改單號修改頁號修改內(nèi)容修改人/日期審核歷史審核日期審核人審核內(nèi)容（版本）批準歷史批準日期批準人批準內(nèi)容（版本）新疆金奧置業(yè)公司預(yù)算管理制度第一條預(yù)算是圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)年度目標任務(wù)，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標，以

3、現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務(wù)報表形式予以充分反映。預(yù)算一般按年度編制，業(yè)務(wù)預(yù)算、資木預(yù)算、籌資預(yù)算分季度、月份落實。各部門應(yīng)當(dāng)?重視預(yù)算管理工作，將預(yù)算作為制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制的依據(jù)。第二條預(yù)算的各種口徑與工具表格執(zhí)行集團統(tǒng)一規(guī)定。第三條對于與財務(wù)總預(yù)算和分項預(yù)算有關(guān)的檔案資料，公司設(shè)專人保管，保管期限為5年。第四條財務(wù)部門是本公司預(yù)算的匯總和綜合平衡機構(gòu)，其主要職責(zé)是：（一）、負責(zé)擬訂每年預(yù)算的編制方案；（二）、負責(zé)擬定各種預(yù)算表格和填報要求；（三）、負責(zé)審核預(yù)算資料的莫實性、合理性和合法性，并對不莫實、不合理

4、和不合法的預(yù)算資料可直接進行調(diào)整或報告；（四）、負責(zé)嚴格按照預(yù)算指標支付各項成本費用和按照企業(yè)財務(wù)會計制度確認各項收入；（五）、定期進行預(yù)算執(zhí)行悄況分析；（六）、按時編制和報送各種預(yù)算報告及說明。第五條公司內(nèi)部各部門具體負責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務(wù)部門做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。第六條財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算。（一）、業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動（或營業(yè)活動）的預(yù)算，一般包括銷售或營業(yè)預(yù)算、前期

5、工程費用預(yù)算、基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)算、公共配套預(yù)算、建筑安裝費用預(yù)算、土地成木預(yù)算、采購預(yù)算、開發(fā)期間費用預(yù)算、英他業(yè)務(wù)預(yù)算等，各部門根據(jù)實際悄況具體編制。（二）、資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。（三）、籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、經(jīng)批準發(fā)行的債券以及對原冇借款、債券還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。第七條財務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計資產(chǎn)負債表和預(yù)計損益表等形式反映。現(xiàn)金預(yù)算是

6、按照現(xiàn)金流量表主要項LI內(nèi)容編制的反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及共結(jié)果的預(yù)算，是共他預(yù)算冇關(guān)現(xiàn)金收支的匯總，主要作為企業(yè)資金調(diào)控管理的依據(jù)。第丿I條公司編制預(yù)算按照內(nèi)部經(jīng)濟活動的責(zé)任權(quán)限進行，并遵循以下基本要求：（一）、堅持效益優(yōu)先，實行總呈平衡，進行全面預(yù)算管理；（二）、堅持積極穩(wěn)妥，確保以收定支，加強財務(wù)風(fēng)險控制；（三）、堅持權(quán)責(zé)對等，確保切實可行，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略實施。第九條公司編制預(yù)算按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算，后財務(wù)預(yù)算的流程進行，并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的預(yù)算。第十

7、條預(yù)算編制采取“自下而上，自上而下”的順序進行。年度預(yù)算編制之前，公司經(jīng)營班子會圍繞公司的總體預(yù)算冃標，在分析企業(yè)戰(zhàn)略H標、當(dāng)年經(jīng)營計劃執(zhí)行情況和預(yù)測次年經(jīng)營計劃的肚礎(chǔ)上，確定預(yù)算年度主要經(jīng)營H標和經(jīng)營計劃，并將英作為編制預(yù)算的逼要依據(jù)。第H-—條在確定主要經(jīng)營目標和經(jīng)營計劃后，財務(wù)部門應(yīng)擬定預(yù)算編制方案，方案中應(yīng)當(dāng)包括：預(yù)算編制范圍、步驟、上報期限、傳遞途徑、注意事項和各種工具表格等內(nèi)容。第十二條預(yù)算編制步驟（一）、編制分項預(yù)算。以經(jīng)營計劃為起點依據(jù)編制銷售或營業(yè)預(yù)算、前期工程費用預(yù)算、基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)算、公共配套預(yù)算、建筑安

8、裝費用預(yù)算、土地成本預(yù)算、采購預(yù)算、開發(fā)期間費用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)以月為期間對各項預(yù)算進行分解。（二）、編制匯總預(yù)算。以各分項預(yù)算為基礎(chǔ)編制現(xiàn)金收支預(yù)算、成本預(yù)算和預(yù)汁財務(wù)報表，并進行綜合平衡。（三）、上報公司預(yù)算?委員會（經(jīng)營班子成員組成）審議；（四）、返回各部門調(diào)整；（五）、上報預(yù)算委