監(jiān)事會(huì)制度研究

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1、我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)制度概述【摘要】監(jiān)事會(huì)制度既是我國(guó)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的重要組成部分，也是我國(guó)完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和公司治理復(fù)朵性口益增強(qiáng)的情況卜?，監(jiān)事會(huì)仍應(yīng)作為法定的公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)，發(fā)揮其不可替代的監(jiān)督作用。但現(xiàn)行制度上的缺失和自身結(jié)構(gòu)的不合理，導(dǎo)致公司運(yùn)作實(shí)踐中監(jiān)事會(huì)徒有虛名、監(jiān)督無(wú)力，當(dāng)前如何有效發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督核心作用，是完善公司治理的一項(xiàng)當(dāng)務(wù)Z急。本文主耍對(duì)監(jiān)事會(huì)的產(chǎn)生背景，我國(guó)監(jiān)事會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，現(xiàn)今存在的問(wèn)題進(jìn)行闡述，并針對(duì)問(wèn)題提出一些改進(jìn)意見(jiàn)。【關(guān)鍵詞】監(jiān)事會(huì)、《公司法》一、監(jiān)事會(huì)制度產(chǎn)生的背景簡(jiǎn)析監(jiān)事會(huì)是大陸法系國(guó)家

2、“二元制”內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中與董事會(huì)并列的組織機(jī)構(gòu),它是公司內(nèi)部設(shè)立的專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，產(chǎn)生于德日法系的制度土壤。一是集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)，受到政治文化與歷史因素的影響，徳□傾向于統(tǒng)治權(quán)的集中，I大I而徳口的股權(quán)結(jié)構(gòu)較為集中，并鼓勵(lì)發(fā)展企業(yè)集團(tuán)更加劇了其股權(quán)結(jié)構(gòu)的集中程度。二是銀行、證券、公司相融合的金融體制，由于德口公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)較為集中，證券市場(chǎng)沒(méi)有英美國(guó)家那樣發(fā)達(dá)，公司主要依賴于銀行貸款融資而不是通過(guò)證券市場(chǎng)直接融資，因而德口公司對(duì)銀行的依賴性較大，銀行在公司治理中處于核心地位，它以債權(quán)人的身份向公司發(fā)放貸款，同時(shí)作為機(jī)構(gòu)股東擁有公司較大比例的股份。三是追求公正

3、優(yōu)先的治理理念，與英美法系國(guó)家偏愛(ài)效率相比，德口的“二元制”模式更多的是對(duì)公止理念的體現(xiàn)，為了防止內(nèi)部人控制，通過(guò)設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)分權(quán)制衡。二、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度簡(jiǎn)介1994年我國(guó)將監(jiān)事會(huì)制度列入《公司法》中，止式引進(jìn)監(jiān)事會(huì)制度作為公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。卜?文主耍從以卜?幾個(gè)方面從《公司法》的規(guī)定對(duì)我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行闡述：（一）人員配備；《公司法》第118條規(guī)定：股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分Z-,具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職

4、工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會(huì)主席和副主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生?！豆痉ā冯m然規(guī)定了監(jiān)事會(huì)成員的人數(shù)及產(chǎn)生方法要求，但具體人員的配備未作詳細(xì)闡述。（二）議事規(guī)則；《公司法》規(guī)定：監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會(huì)副主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議?！豆痉ā返囊?guī)定只是粗略闡述了監(jiān)事會(huì)的工作方式，實(shí)際上，監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督管理職能不僅僅在于監(jiān)事會(huì)的召開(kāi)，口常的監(jiān)督管理是至關(guān)

5、重要的,尤其結(jié)合目前監(jiān)事會(huì)主席大部分為兼職，繁忙的工作有可能會(huì)出現(xiàn)監(jiān)督流于形式。（三）業(yè)務(wù)范疇。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能既包括財(cái)務(wù)監(jiān)督，也包括業(yè)務(wù)監(jiān)督，只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)全面執(zhí)掌監(jiān)督權(quán)?！豆痉ā返?4條規(guī)定：監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，耍求董事、高級(jí)管理人員予以糾止。而董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)的行為中當(dāng)然主要是執(zhí)行公司的業(yè)務(wù)，因此這種監(jiān)督也就理所應(yīng)當(dāng)包含對(duì)公司業(yè)務(wù)的監(jiān)督。三、現(xiàn)今我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)存在的主要問(wèn)題及原

6、因分析據(jù)上海證券交易所一項(xiàng)上市公司治理問(wèn)卷調(diào)杳顯示，公司的內(nèi)部約束力量，認(rèn)為來(lái)自監(jiān)事會(huì)的僅3.4%,遠(yuǎn)低于認(rèn)為是董事會(huì)的29.2%、認(rèn)為是管理者自我約束的25.8%.認(rèn)為是主管單位的13.2%,甚至低于認(rèn)為是地方政府的5.4%o由此可見(jiàn)，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用甚至在公司內(nèi)部都沒(méi)有得到認(rèn)同。這種監(jiān)督機(jī)制并沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有作用，許多上市公司監(jiān)事會(huì)沒(méi)能真正監(jiān)督公司的虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、不正常關(guān)聯(lián)交易、當(dāng)權(quán)者以權(quán)謀私等問(wèn)題?，F(xiàn)今，我國(guó)上市公司的監(jiān)事會(huì)主耍存在以下一些問(wèn)題：（-）監(jiān)事人選決定權(quán)與監(jiān)督職責(zé)形成悖論；根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，監(jiān)事的主要職責(zé)是監(jiān)督董事會(huì)和經(jīng)理層，但在

7、我國(guó)上市公司股權(quán)過(guò)于集中，形成“一股獨(dú)大”局面的治理背景卜：卻形成了被監(jiān)督者決定著監(jiān)督者命運(yùn)的悖論。《公司法》規(guī)定，股份有限公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，股東代表監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，實(shí)際情況是監(jiān)事的提名權(quán)往往掌握在董事會(huì)和經(jīng)理層手中。職工監(jiān)事名義上由職工大會(huì)民主選舉產(chǎn)生，但目前資方普遍強(qiáng)勢(shì)的實(shí)際情況下，職工監(jiān)事的產(chǎn)生事實(shí)上也是由公司董事會(huì)和經(jīng)理層決定的。（二）監(jiān)事專業(yè)能力較弱，兼職人員較多；我國(guó)上市公司的監(jiān)事人數(shù)一般在3至5人，達(dá)到了《公司法》的規(guī)定，但監(jiān)事會(huì)成員大部分缺乏必要的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律和相關(guān)行業(yè)專業(yè)知識(shí)，實(shí)施業(yè)

8、務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督都存在一定的障礙。此外，絕大多數(shù)上市公司監(jiān)事會(huì)主席是由公司黨