企業(yè)保證擔保風險防范與控制

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1、企業(yè)保證擔保風險防范與控制口劉英澤1田玉敏2(1．河北科技師范學院文法學院，河北秦皇島066004；2．天津農(nóng)學院人丈社會科學系。天津300384)【摘要】隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，保證擔保已作為企業(yè)的一種iE常的經(jīng)營手段，為企業(yè)獲取外部資金產(chǎn)牛r積極作用。但是，我岡保證擔保實踐中還存在許多問題．帶來巨大的風險，為此企業(yè)應建立保證擔保風險預防系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和風險補救系統(tǒng)，為有效防范和控制保證擔保風險提供保證?！娟P(guān)鍵詞】氽業(yè)；保證擔保；擔保風險；防范【中圖分類號】F272[文獻標識碼】A【文章編號】l伽睢1154(

2、加11)們—∞ll塒一、關(guān)于保證擔保的法律規(guī)定(一)保證方式與保證責任保證責任是保證法律關(guān)系的核心，而確定以何種保證方式承擔保證責任則是保證責任的重要內(nèi)容，更直接影響保證當事人的權(quán)利義務內(nèi)容。依《擔保法》的規(guī)定，保證方式町分為一般保證和連帶責任保證兩種。當事人在保證合同中約定，債務人不履行債務時，由保證人承擔保證責任的是一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不履行債務時，保證人對債務承擔連帶保證責任的是連帶責任保證。一般保證和連帶責任保征最大的Ⅸ別在于保證人是否享有先訴抗辯權(quán)。一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)，

3、即在一般保證情況下，當債務履行期滿，債務人未能履行債務時，保證人在主合I司糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。而在連帶責任保證的情況下，保證人不享有先訴抗辯權(quán)，即連帶責任保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期限桶滿沒有履行債務的．債權(quán)人可以要求債務人履行債務，也町以要求保證人在保證范圍內(nèi)承擔保證責任。由此可見，保證人在不同的保證方式中所處地位的不同，其利益受到保護的程度也自．差異。一般而占，保證人在一般保證中的地位較優(yōu)越，實際承擔的是補充責任，即第二位的

4、責任。而連帶責任保證中的保證人則不享有此種“順序”利益。只要債務人不履行其債務，保證人就得滿足債權(quán)人提出的承擔保證責任的請求。因此，在保證合同中最好明確約定保證方式。當事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承手H保證責任。(二)保證擔保的范圍保證擔保的范圍。亦即保證債務范圍，或稱保證責任范同?！稉７ā返?l條第l款規(guī)定：“保證擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約會、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。保證合同另有約定的，按照約定?！蓖ǔ?，當事人約定保證擔保的范圍，可以單就本金債權(quán)為保證，不保證利息；也町

5、以儀就債權(quán)的一部分設(shè)定擔保；還可以只保證締結(jié)保證合同時L三存在的債權(quán)，而不及于后擴張的部分。應注意的是基于保證的附從性要求，約定的保證扭保范圍不得超出主債務的數(shù)額。否則，超出部分尤效。當事人對保證扭保的范嗣沒有約定或者約定不明確的，保證人庇當對全部債務承擔責任。二、企業(yè)保證擔保存在的問題與風險分析隨著IH場經(jīng)濟的發(fā)展。保證擔保已作為企業(yè)的一種詎常的經(jīng)營手段，為企業(yè)方便、快捷地獲取外部資金產(chǎn)生了積極作用。但是，由于氽qp在經(jīng)骨管理、法律意識、行為方式等方面存在著問題。目前，在我閉保證擔保實踐巾還存在許多問題，I{

6、1此帶來曩大的風險。(一)企業(yè)保證擔保實踐中的問題近年來，在我國保、址掃保實踐中存在主要rnJ題表現(xiàn)在：一是不注意審奩保證人的主體資格，致使有螳不能扭?；蛘邲]有條件擔保的單位和個人進行了扭保，保證合同無效；二是保證擔保的程序不健全。在實際擔保中，一螳食業(yè)在擔保時只在主合同卜簽字或蓋章，沒有另行簽訂保證合同．從而使保證方式不明確，保證范圍和保證期限不明確等一系列問題，2011年第1期田

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42、洲m造成保證人喪失先訴抗辯權(quán)、保證范圍擴大以及保證期限延長等不利后果，加大了保證人的風險；三是缺乏風險意識。不少企業(yè)在債權(quán)得到擔保后，以為萬事無憂。忽視對保證人的動態(tài)進行調(diào)查，因而有些擔保企業(yè)采取合并、分宦等變更企業(yè)組織形式或者隱匿、轉(zhuǎn)移抵押物甚至申請破產(chǎn)，從而出現(xiàn)了不具備代為清償能力的“空殼”企業(yè)進行擔保，致使債權(quán)無法實現(xiàn)；四是盲目提供擔保。

43、有監(jiān)企業(yè)在為第三人提供保證擔保時，對第三人不作償債能力分析，僅憑個人之間的信任關(guān)系肓目提供擔保，給企業(yè)造成重大損失。(二)企業(yè)保證擔保中的風險企業(yè)的對外擔保行為不當，會帶來巨大的風險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是社會信用環(huán)境缺失的風險。(王弧棟，2007)社會的信用環(huán)境對擔保行業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，當前我國的市場經(jīng)濟體制還不健全，誠信建設(shè)還處于較低水平，社會缺乏誠信機制，企業(yè)不講信用，說假