擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與防范(精華)

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1、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與防范_內(nèi)部培訓(xùn)（一）概念及要求1、信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念、2、最主要的是對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別！要求：1.事前充分調(diào)查2.財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素相結(jié)合3.以現(xiàn)金流量分析為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法——專(zhuān)家判斷法（“5C”分析框架）品質(zhì)（Character）償債能力(Capacity)所處環(huán)境情況（Condition)資本金大小(Capital)抵押品情況(Collateral)（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法——信用評(píng)分法是專(zhuān)家判斷法向規(guī)范化方向的一種演變，一般而言，對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)指標(biāo)和基本面指標(biāo)分別給予一

2、定的權(quán)重，將各項(xiàng)指標(biāo)分值乘以權(quán)重后匯總得到客戶(hù)總分值，按照不同的分值區(qū)間直接對(duì)應(yīng)客戶(hù)信用評(píng)估結(jié)果。五、盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì)1.盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程2.企業(yè)基本面分析與評(píng)價(jià)3.反擔(dān)保措施的設(shè)置與評(píng)估4.擔(dān)保方案的設(shè)計(jì)（一）、盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程：非財(cái)務(wù)因素調(diào)查、財(cái)務(wù)因素調(diào)查l非財(cái)務(wù)因素調(diào)查1、基本情況：注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)歷史沿革：近三年的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊(cè)資本等變動(dòng)及原因，近三年業(yè)績(jī)?發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略2、行業(yè)及市場(chǎng)情況：行業(yè)情況?競(jìng)爭(zhēng)情況?營(yíng)銷(xiāo)模式?客戶(hù)情況?銷(xiāo)售變化趨勢(shì)v5、產(chǎn)

3、品制造：生產(chǎn)場(chǎng)地v制造方式v生產(chǎn)管理v進(jìn)貨渠道v質(zhì)量保證體系v安全生產(chǎn)v環(huán)保問(wèn)題3、企業(yè)資信狀況：開(kāi)戶(hù)行及主要結(jié)算行情況近三年貸款記錄、對(duì)外擔(dān)保記錄、訴訟記錄、納稅記錄、企業(yè)信用網(wǎng)記錄、人民銀行黑名單記錄國(guó)稅網(wǎng)、地稅網(wǎng)記錄4、企業(yè)管理：管理層素質(zhì)及經(jīng)驗(yàn)?管理層關(guān)系及穩(wěn)定性?管理現(xiàn)狀?管理現(xiàn)狀企業(yè)人員情況6、產(chǎn)品及技術(shù)狀況：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)?技術(shù)狀況?對(duì)技術(shù)重視程度?研究成果技術(shù)發(fā)展前景財(cái)務(wù)因素調(diào)查財(cái)務(wù)因素調(diào)查?資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益核實(shí)?銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)核實(shí)財(cái)務(wù)因素調(diào)查——銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)核實(shí)銷(xiāo)售明細(xì)帳、總賬、報(bào)表、銷(xiāo)售回款

4、、納稅情況、生產(chǎn)記錄、入庫(kù)單、出庫(kù)單、運(yùn)輸單發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、貿(mào)工局出口證明、企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)核證、用電量對(duì)比8（二）.基本面分析與評(píng)價(jià)（定量分析與定性分析）綜合評(píng)價(jià)定量分析定量分析——現(xiàn)金流分析?現(xiàn)金流分析現(xiàn)金流量歷史狀況、規(guī)律性分析?主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及其分析現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)定量分析——主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及其分析償債能力凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、長(zhǎng)期資產(chǎn)適宜率、齒輪比率、或有負(fù)債比率、貸款按期償還率。經(jīng)營(yíng)能力年?duì)I業(yè)收入、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)回報(bào)率、利息保障倍數(shù)。成長(zhǎng)能力凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、銷(xiāo)售收

5、入增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)額。定性分析8綜合評(píng)價(jià)?影響決策的專(zhuān)項(xiàng)特別分析?重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析與提示?擔(dān)保效益分析綜合評(píng)價(jià)——影響決策的專(zhuān)項(xiàng)特別分析?技術(shù)是否領(lǐng)先；銷(xiāo)售是否有優(yōu)勢(shì)；管理層是否具有較強(qiáng)的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)能力；是否有政策傾斜。?項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為需詳細(xì)說(shuō)明的問(wèn)題。?重要問(wèn)題的補(bǔ)充說(shuō)明。綜合評(píng)價(jià)——重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析與提示綜合評(píng)價(jià)——擔(dān)保效益分析?資金需求、貸款用途?還款來(lái)源分析?預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益3.反擔(dān)保措施的設(shè)置與評(píng)估8反擔(dān)保物的種類(lèi)房地產(chǎn)抵押?完全產(chǎn)權(quán)房產(chǎn)抵押?不完全產(chǎn)權(quán)房產(chǎn)抵押?在建工程抵押?核對(duì)原件，核查國(guó)土局

6、登記情況?注意事項(xiàng)出租的房產(chǎn)需核實(shí)房產(chǎn)出租情況，是否影響抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)及變現(xiàn)設(shè)備抵押?國(guó)內(nèi)購(gòu)置設(shè)備，進(jìn)口已完稅設(shè)備，海關(guān)監(jiān)管但已過(guò)監(jiān)管期且已解除監(jiān)管的設(shè)備?不可受理抵押設(shè)備：進(jìn)口保稅設(shè)備，租賃設(shè)備?查驗(yàn)發(fā)票、付款憑證、進(jìn)口批文、報(bào)關(guān)單、完稅證明?查驗(yàn)設(shè)備權(quán)屬是否清晰；設(shè)備是否被抵押、查封；有回購(gòu)要求的簽訂回購(gòu)協(xié)議；抵押前公證個(gè)人保證?范圍：股東、經(jīng)營(yíng)者、產(chǎn)品技術(shù)擁有者?核對(duì)身份證明、婚姻狀況、財(cái)產(chǎn)清單?財(cái)產(chǎn)清單：房地產(chǎn)、汽車(chē)、股票、債券、銀行存單、股權(quán)?已婚者其配偶需一并承擔(dān)保證責(zé)任；財(cái)產(chǎn)共有人需提供財(cái)產(chǎn)證明；授權(quán)簽

7、署合同需提供經(jīng)公證的授權(quán)書(shū)企業(yè)保證?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好的關(guān)聯(lián)企業(yè)?查驗(yàn)兩者的關(guān)聯(lián)性，查驗(yàn)保證企業(yè)是否合乎保證的基本條件?非主要反擔(dān)保措施股權(quán)質(zhì)押?范圍：借款企業(yè)股權(quán)；特許經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的股權(quán)；優(yōu)質(zhì)上市公司的股權(quán)?查驗(yàn)企業(yè)注資的真實(shí)性，資產(chǎn)狀況，負(fù)債及或有負(fù)債情況退稅款質(zhì)押及賬戶(hù)監(jiān)管?范圍：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的出口應(yīng)退未退稅款?查驗(yàn)企業(yè)歷史退稅情況；核準(zhǔn)出口應(yīng)退未退稅款額的真實(shí)性?退稅賬戶(hù)開(kāi)在貸款銀行且為唯一退稅賬戶(hù)；雙印鑒管理；超出質(zhì)押部分經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意后可劃出使用；8有價(jià)證券質(zhì)押?范圍：存單、債券、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票

8、?查驗(yàn)真實(shí)性?企業(yè)債券和商業(yè)承兌匯票需考慮出票人的資信狀況汽車(chē)質(zhì)押或抵押?價(jià)值較高、車(chē)況良好、證件齊全?查驗(yàn)車(chē)況、行車(chē)時(shí)間、里程、維修記錄、違章記錄?汽車(chē)來(lái)源的合法性；只接受本市車(chē)牌的車(chē)輛；應(yīng)收款質(zhì)押及賬戶(hù)監(jiān)管?范圍：?jiǎn)喂P金額較大、付款條件合理、付款人為資信較好的大企業(yè)?不可接受的應(yīng)收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；無(wú)合同的應(yīng)收款?監(jiān)管帳戶(hù)為應(yīng)收款的唯一回款賬戶(hù)?非主