《存貨管理規(guī)定》

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1、《存貨管理規(guī)定》1.目的：為了保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性、會計(jì)核算的客觀真實(shí)性、為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)的可靠性，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定木制度。2.范圍：2.1適用范圍：本規(guī)定適用于公司個(gè)部門。2.2發(fā)布范圍：公司財(cái)務(wù)部、釆購部、生產(chǎn)部、銷售部、物管部。3.名詞解釋：3.1存貨：是指企業(yè)在H常牛產(chǎn)過程中特有以備出售，或者仍然處在牛產(chǎn)過程，或者在牛產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，【注】包括各類材料、商品、在制品、半成品、產(chǎn)成品等。4.主要責(zé)任單位、解釋單位：4.1公司財(cái)務(wù)是公司存貨的歸口管理單位，負(fù)責(zé)采川“實(shí)際成本法”對存貨的進(jìn)行計(jì)價(jià)核算。4.2財(cái)務(wù)部、采購部、牛產(chǎn)部、銷售部、物管部為本規(guī)定的執(zhí)行

2、單位。4.3公司采購部負(fù)責(zé)公司物資采購及調(diào)撥，并須根據(jù)倉庫的《生產(chǎn)計(jì)劃》及倉庫的材料庫存情況，同時(shí)須編制《H采購川請單》并按《物料采購流程》審批通過后由采購部實(shí)施采購。【注】財(cái)務(wù)須先審核。4.4公司倉庫負(fù)責(zé)主產(chǎn)用配套原材料的管理，并須根據(jù)銷售需求計(jì)劃及帀場信息，編制、下達(dá)《物料需求計(jì)劃》（【注】此計(jì)劃應(yīng)提前三天下達(dá)）、同吋下達(dá)三日內(nèi)的《生產(chǎn)計(jì)劃》。4.5公司牛產(chǎn)部負(fù)責(zé)在制品、半成品的管理。4.6公司銷售部負(fù)責(zé)成品等庫存商陽的管理。4.7公司財(cái)務(wù)部為本規(guī)定的主要解釋單位。5.管理制度：5.1配套原材料的購入5.1.1凡大綜及主要產(chǎn)品的配套原材料采購，須由公司采購部按《物料采購流程》同供應(yīng)商簽訂正

3、規(guī)的采購合同，明確材料配套價(jià)格、交貨H期及各方的權(quán)利和義務(wù)，否則財(cái)務(wù)部不予辦理入庫手續(xù)。5.1.2公司采購部須嚴(yán)格按照經(jīng)《物料采購流程》審批通過的《采購計(jì)劃》進(jìn)行采購，無計(jì)劃到貨，財(cái)務(wù)部不予辦理入庫手續(xù)。5.1.3原材料進(jìn)廠后，由庫管員、質(zhì)檢人員進(jìn)行整理、清點(diǎn)、檢驗(yàn)，辦理入庫手續(xù)，由庫管員填寫《采購入庫單》（由于情況特殊手工填寫）。1.1.4托運(yùn)或郵寄的配套原材料進(jìn)廠后，由采購部人員辦理入庫手續(xù)，并將《采購入庫單》等相關(guān)資料郵寄給供貨商家。5.1.5零星采購的配套材料，由采購員辦理入庫、結(jié)算手續(xù)，具體參照費(fèi)用報(bào)銷制度。5.1.6辦理入庫手續(xù)時(shí)，須有經(jīng)過庫管人員簽字的，數(shù)量、單價(jià)、金額項(xiàng)1=1齊

4、全的《送貨單》，同時(shí)須有公司物料檢驗(yàn)員簽字的《來料檢驗(yàn)報(bào)告單》，首次送貨的還須附采購合同的復(fù)卬件，否則財(cái)務(wù)部就不予辦理入庫手續(xù)。5.1.7《采購入庫單》一式四聯(lián)，由物料檢驗(yàn)員、倉庫物管員簽字后，一聯(lián)作為供應(yīng)商家的結(jié)算依據(jù)；一聯(lián)作為財(cái)務(wù)部材料核算的依據(jù)；一聯(lián)作為倉庫物筲員賢記《材料數(shù)量明細(xì)賬》的依據(jù)；一聯(lián)存根?！咀ⅰ客素洉r(shí)《采購入庫單》一式五聯(lián)，第五聯(lián)作為供應(yīng)商出廠門的《出門證》。3.1.8非生產(chǎn)川材料及計(jì)劃外川料的采購，由申請部門書面申請，經(jīng)按《物料采購流程》審批通過后由采購部進(jìn)行采購。5.1.9無計(jì)劃入庫、無《送貨單》入庫、無《來料檢驗(yàn)報(bào)告單》入庫，均不補(bǔ)辦入庫手續(xù),財(cái)務(wù)部可作盈余處理，其損

5、失由責(zé)任人承擔(dān)。5.1.10嚴(yán)禁庫房管理人員及經(jīng)辦人員在逾期及復(fù)制的《送貨單》上簽字蓋章，否則按票而價(jià)值100%予以處罰。5.2材料采購的結(jié)算5.2.1供貨單位按照采購合同約定價(jià)格，出據(jù)《送貨單》并加蓋單位財(cái)務(wù)結(jié)算章，rtl采購部審查后，連同本公司開具的《采購入庫單》一起送達(dá)財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。5.2.2如不能確定材料價(jià)格的供貨單位，采購部須在供應(yīng)商辦理入庫手續(xù)后15日內(nèi)完善價(jià)格明細(xì)，否則財(cái)務(wù)部就不予辦理第二批材料的入庫手續(xù)。5.2.3零星采購的材料物資，其發(fā)貨票據(jù)按《物料采購流程》審批后，連同《川請報(bào)告單》一并到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。5.3材料的領(lǐng)用5.3.1公司生產(chǎn)部應(yīng)依據(jù)《生產(chǎn)計(jì)劃》，同倉

6、庫確定當(dāng)日投料明細(xì)，并辦理領(lǐng)料手續(xù)。5.3.2《領(lǐng)料單》一式三聯(lián)，-?聯(lián)作為財(cái)務(wù)部成本核算依據(jù)，-?聯(lián)作為倉庫物料庫管員登記《材料數(shù)量明細(xì)賬》的依據(jù)，一聯(lián)生產(chǎn)部作為存根。5.3.3公司倉庫管員接到《領(lǐng)料單》后，按照《領(lǐng)料單》的要求進(jìn)行投料，在投料結(jié)束后倉庫物管員須在《領(lǐng)料譏》上簽字并送交財(cái)務(wù)部，逾期不交者將按50.00元/天的標(biāo)準(zhǔn)丫以處罰。5M.4生產(chǎn)過程中由于質(zhì)廢、工廢、丟失、損壞等原因需要補(bǔ)料或調(diào)換時(shí)，由當(dāng)事人寫出簡單說明，經(jīng)牛產(chǎn)部審批后，開出《退換單》辦理調(diào)換，補(bǔ)領(lǐng)手續(xù)，由財(cái)務(wù)部核算登記《工、質(zhì)廢明細(xì)賬》，其中工廢須落實(shí)到具體責(zé)任單位/人，由責(zé)任單位/人承擔(dān)。5.4.5退貨的配套材料，倉

7、庫物管員須聯(lián)系供應(yīng)商家限期到公司退貨，如供應(yīng)商不按公司要求辦理退貨手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)不予支付貨款。5.4.6材料移庫由倉庫物管員簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部審批后方可辦理移庫手續(xù)。5.4.7公司倉府物管員須在每H早上9時(shí)前填報(bào)上H的《材料腭存H報(bào)表》，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)部會計(jì)的抽査核對。5.4.8產(chǎn)品完工后，牛產(chǎn)線須填寫《成品入庫單》，rh質(zhì)檢員檢驗(yàn)合格后簽字確認(rèn)?！懂a(chǎn)成品入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)作為產(chǎn)成品入庫依據(jù)，一聯(lián)