存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定_091125

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1、廣西玉柴機(jī)器專賣發(fā)展有限公司管理體系文件編號(hào)：GW/ZM283069-09版號(hào)：A.0受控狀態(tài)：受控廣西玉柴機(jī)器專賣發(fā)展有限公司管理制度存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定編制：財(cái)務(wù)部審核:陳小芬批準(zhǔn):陳啟賢頒布日期：2009-11-25生效日期：2009-11-25版本修訂記錄序號(hào)修訂日期修訂內(nèi)容生效日期版本備注第11頁共11頁廣西玉柴機(jī)器專賣發(fā)展有限公司管理體系文件12009-11-25換版，替代GW/ZM283069-08版2009-11-25A.0制度名稱：存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定編號(hào)：GW/ZM283069-09生效日期：2009-11-25版號(hào)：A.01目的為了規(guī)范存貨盤點(diǎn)事務(wù)，明確相關(guān)單位、

2、部門及崗位人員責(zé)任，確保公司資產(chǎn)的安全和完整，特制定本規(guī)定。2盤點(diǎn)范圍2.1單位范圍適用于玉柴專賣公司及其下屬子（分）公司，包括控股、參股及納入經(jīng)營管理的子（分）公司，下稱“各單位”。2.2存貨范圍指列入資產(chǎn)負(fù)債表存貨項(xiàng)目的各種商品配件（含發(fā)動(dòng)機(jī)零配件、汽車配件等）、潤滑油、化工產(chǎn)品、汽保產(chǎn)品、輪胎、包裝物（含紙箱、木箱）以及低值易耗品等。3盤點(diǎn)方式和時(shí)間3.1各存貨單位每年組織兩次定期全面盤點(diǎn)。3.2中期盤點(diǎn)，北方等天氣較冷的公司（具體單位在盤點(diǎn)工作通知中確定，下同）于每年4月27日-4月30日進(jìn)行，其余公司每年6月27日-6月30日進(jìn)行；3.3年終盤點(diǎn)，北方等天氣較冷的公司

3、于每年10月28日-10月31日進(jìn)行，其余公司每年12月28日-12月31日進(jìn)行。3.4盤點(diǎn)時(shí)間如有更改，在盤點(diǎn)通知另行明確。3.5交接盤點(diǎn)：倉管負(fù)責(zé)人發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，在崗位變動(dòng)當(dāng)月進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，原則上在當(dāng)月27日-30日進(jìn)行盤點(diǎn)，并以盤點(diǎn)結(jié)果作為存貨管理責(zé)任的交接依據(jù)。（注：月度抽盤及經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任抽盤作為過程管理在《存貨管理制度》中明確）4盤點(diǎn)組織盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人：總經(jīng)理初盤總協(xié)調(diào)人：主管業(yè)務(wù)線副總經(jīng)理復(fù)盤總協(xié)調(diào)人：總會(huì)計(jì)師初盤組織部門：各資產(chǎn)管理部門復(fù)盤組織部門：財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)小組：初盤小組由各單位的存貨管理部門倉管員及業(yè)務(wù)人員組成，復(fù)盤小組由財(cái)務(wù)人員及其他管理人員組成。存

4、貨管理單位負(fù)責(zé)組織進(jìn)行初盤，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織進(jìn)行復(fù)盤。初盤人員不能兼任盤復(fù)人員，即不能由同一人完成第11頁共11頁廣西玉柴機(jī)器專賣發(fā)展有限公司管理體系文件同一倉庫、倉區(qū)的初盤、復(fù)盤工作。1盤點(diǎn)工作職責(zé)5.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織盤點(diǎn)，審批盤點(diǎn)差異，對(duì)全公司盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)，對(duì)經(jīng)審批的盤點(diǎn)盈虧作相應(yīng)賬務(wù)處理。5.2營銷部負(fù)責(zé)公司全部存貨盤點(diǎn)的實(shí)盤數(shù)差異復(fù)核、出具實(shí)盤考核意見。5.3各實(shí)物管理單位（部門）負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織本單位存貨盤點(diǎn)工作，并對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果、盤點(diǎn)分析報(bào)告的完整性、真實(shí)性和正確性負(fù)責(zé)。單位負(fù)責(zé)人親自擔(dān)任或指定一名具體盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人。5.4集團(tuán)信息技術(shù)部或系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)協(xié)助解決信

5、息系統(tǒng)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)處理和監(jiān)控。2盤點(diǎn)計(jì)價(jià)總部配件采用總部標(biāo)準(zhǔn)成本價(jià)計(jì)算，子（分）公司采用子公司標(biāo)準(zhǔn)成本價(jià)計(jì)算。3盤點(diǎn)分類7.1按存貨項(xiàng)目分類按存貨項(xiàng)目分類盤點(diǎn)、分類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，即按配件、潤滑油、化工產(chǎn)品、汽保產(chǎn)品、輪胎、包裝物、低值易耗品等類別進(jìn)行盤點(diǎn)。7.2按存貨狀態(tài)分類。對(duì)外銷售的存貨一般分為適銷、不適銷和存在質(zhì)量問題等三個(gè)狀態(tài)，對(duì)適銷、不適銷和質(zhì)量商品狀態(tài)的定義界定：7.2.1適銷商品，指能正常周轉(zhuǎn)、銷路較好的商品。7.2.2不適銷商品，指市場需求改變、或庫齡過長、或技術(shù)參數(shù)改變等因素影響，暫時(shí)無法銷售的商品，但不包括有質(zhì)量問題的商品。7.2.3存在質(zhì)量問題商品，指存在質(zhì)量瑕疵

6、，有待修理、更換的商品。7.3按存貨庫存賬齡分類存貨按庫存賬齡劃分為八個(gè)賬齡段：1-3個(gè)月、4-6個(gè)月、7-12個(gè)月、13-24個(gè)月、25-36個(gè)月、37-48個(gè)月、49-60個(gè)月、大于60個(gè)月。4盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作8.1盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人根據(jù)存貨管理實(shí)際情況，細(xì)化存貨盤點(diǎn)要求，確定具體盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人，確定初盤人和復(fù)盤人選。8.2業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)通知客戶根據(jù)自身需要提前備貨。在符合信用政策的情況下，可要求信譽(yù)好、償債能力強(qiáng)的客戶提前備貨，以減輕盤點(diǎn)壓力，減少盤點(diǎn)過程中的臨時(shí)出入庫單據(jù)的使用，減少存貨數(shù)量調(diào)整。8.3倉管員負(fù)責(zé)存貨整理：要求擺放整齊、分類集中、標(biāo)志清晰，同一類型分區(qū)存放、同一物料統(tǒng)一存

7、放；檢查系統(tǒng)單據(jù)，原則上應(yīng)確認(rèn)不存在已發(fā)貨未開單、已驗(yàn)收未入庫、已作單未出庫的情況后才能進(jìn)行系統(tǒng)凍結(jié)。8.3.1由于特殊原因不能在系統(tǒng)開出單據(jù)的，將單據(jù)整理歸類，并作好電子版表格備查，避免誤作盤虧。8.3.2由于特殊原因已開銷售單未能提貨的必須作好實(shí)物隔離及標(biāo)識(shí)，并作好電子版表格備查，避免誤作盤盈。8.4倉管員負(fù)責(zé)準(zhǔn)備臨時(shí)任務(wù)出庫單。第11頁共11頁廣西玉柴機(jī)器專賣發(fā)展有限公司管理體系文件8.1倉管員劃定特定貨架或倉庫空地，以備隔離存放盤點(diǎn)期間驗(yàn)收的貨物。8.2各單位倉庫負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和打印