存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定

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1、密級(jí)華潤(rùn)雪花啤酒（丹東）有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)DD/CC09-2012存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定2012-08-25發(fā)布2012-09-10實(shí)施華潤(rùn)雪花啤酒（丹東）有限公司發(fā)布前言本標(biāo)準(zhǔn)為華潤(rùn)雪花啤酒丹東公司管理標(biāo)準(zhǔn)，為首次發(fā)布。本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)上級(jí)公司相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合丹東公司管理實(shí)際而編制。本標(biāo)準(zhǔn)由倉(cāng)儲(chǔ)部提出并歸口管理。本標(biāo)準(zhǔn)起草部門：倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)信息部、生產(chǎn)管理部本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：張文全、張雷、李勝祥存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定1目的防范存貨管理風(fēng)險(xiǎn)，確保公司存貨資產(chǎn)安全；規(guī)范存貨盤點(diǎn)工作，明確管理責(zé)任，保證存貨盤點(diǎn)的完整性、準(zhǔn)

2、確性、真實(shí)性。2范圍本規(guī)定適用于公司存貨盤點(diǎn)管理工作。3引用文件華潤(rùn)雪花啤酒有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)CRB/02.161-2010《存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定》。4定義存貨：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。存貨包括原輔材料、燃料、包裝材料、備品備件、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、外購(gòu)商品、包裝物、低值易耗品、委托／受托加工材料及促銷品等。5存貨盤點(diǎn)組織架構(gòu)5.1存貨盤點(diǎn)工作組：組長(zhǎng)：執(zhí)行總經(jīng)理副組長(zhǎng)：生產(chǎn)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)成員：各車間、

3、部門負(fù)責(zé)人及監(jiān)盤人、實(shí)盤人、保管員5.2工作組各崗位職責(zé)：5.2.1組長(zhǎng)：負(fù)責(zé)組織各專業(yè)部門成立存貨盤點(diǎn)工作組，安排盤點(diǎn)計(jì)劃的編制、現(xiàn)場(chǎng)的組織、盤點(diǎn)報(bào)告的編報(bào)，組織專題會(huì)議研究解決存貨盤點(diǎn)過(guò)程中存在的問(wèn)題、盈虧原因分析、盤點(diǎn)結(jié)果的處理、整改計(jì)劃方案的制定和落實(shí)，并對(duì)盤點(diǎn)整體工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；5.2.2副組長(zhǎng)：1）生產(chǎn)副總：負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)具體的組織、實(shí)施及改進(jìn)工作。組織落實(shí)盤點(diǎn)計(jì)劃的編制、盤點(diǎn)進(jìn)度的安排、盤點(diǎn)結(jié)果及差異原因的上報(bào)，整改方案的落實(shí)與跟蹤，并對(duì)盤點(diǎn)工作的及時(shí)性、準(zhǔn)

4、確性、真實(shí)性、完整性負(fù)直接責(zé)任；2）財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)過(guò)程和結(jié)果的核查與監(jiān)督工作。主要檢查是否按相關(guān)制度執(zhí)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果與財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)對(duì)比出盈虧情況的真實(shí)性和盤點(diǎn)報(bào)告的完整性負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)過(guò)程的監(jiān)控與檢查，監(jiān)督整改措施的執(zhí)行落實(shí)情況負(fù)責(zé)；5.2.3成員：1）倉(cāng)儲(chǔ)部：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)劃的具體編制及報(bào)審工作；負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)，解釋監(jiān)盤人員

5、、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人員提出的問(wèn)題。2）釀造車間、包裝車間：負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人員提出的問(wèn)題。3）生產(chǎn)管理部（第一盤點(diǎn)小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)存貨箱瓶、托盤、機(jī)物料、勞保用品、鮮啤桶的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。4）設(shè)備動(dòng)力部部（第二盤點(diǎn)小組，設(shè)備動(dòng)力部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)備品備件、計(jì)算機(jī)耗材的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。5）技術(shù)品控部（第三盤點(diǎn)小組

6、，技術(shù)部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點(diǎn)及實(shí)施盤點(diǎn)改進(jìn)計(jì)劃工作；負(fù)責(zé)原輔材料的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。6）生產(chǎn)管理部（第五盤點(diǎn)小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)包裝材料（商標(biāo)、瓶蓋、紙箱、塑膜）、促銷品、廢舊物資的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。7）行政部（第六盤點(diǎn)小組，行政部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)辦公用品（庫(kù)存及正在使用）的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。8）行政部（第七盤點(diǎn)小組，行政部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)技術(shù)品控部化學(xué)藥品的現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)及記錄工作。9）財(cái)務(wù)信息部（監(jiān)盤小

7、組，財(cái)務(wù)信息部經(jīng)理任組長(zhǎng)）：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)劃的審核，盤點(diǎn)的監(jiān)督核查，《存貨盤點(diǎn)報(bào)告》的編制，以及改進(jìn)計(jì)劃的跟蹤與檢查，原始盤點(diǎn)資料的歸檔管理工作；負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)過(guò)程實(shí)施監(jiān)督，對(duì)盤點(diǎn)原始資料及匯總表相關(guān)信息進(jìn)行復(fù)核，形成盤點(diǎn)報(bào)告并上報(bào)。6存貨盤點(diǎn)要求6.1存貨盤點(diǎn)時(shí)間：存貨盤點(diǎn)為每月一次，原則上為每月月末的最后一天。6.2存貨盤點(diǎn)方式：采取全面盤點(diǎn)法，對(duì)所有權(quán)屬于本公司的所有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)和核對(duì)。6.3盤點(diǎn)計(jì)劃6.3.1盤點(diǎn)計(jì)劃由倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)編制，經(jīng)生產(chǎn)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核簽字后，由公司執(zhí)行總經(jīng)理簽批

8、實(shí)施；6.3.2編制盤點(diǎn)計(jì)劃前，由公司生產(chǎn)管理部、銷售營(yíng)運(yùn)部向盤點(diǎn)組提供盤點(diǎn)期間的生產(chǎn)、銷售安排。公司盤點(diǎn)計(jì)劃一旦制定，所有的生產(chǎn)、銷售工作均須服從盤點(diǎn)計(jì)劃的安排，不得以任何理由干擾盤點(diǎn)工作；6.3.3盤點(diǎn)計(jì)劃的內(nèi)容至少包括以下內(nèi)容：盤點(diǎn)目的、盤點(diǎn)組織架構(gòu)、組成成員名單，盤點(diǎn)小組分工情況、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)內(nèi)容及責(zé)任人、盤點(diǎn)的具體要求、針對(duì)盤點(diǎn)事項(xiàng)的考核措施等；6.3.4存貨盤點(diǎn)工作組根據(jù)存貨性質(zhì)分設(shè)若干存貨盤點(diǎn)小組，盤點(diǎn)計(jì)劃中須明確盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)的職責(zé)；6.