關(guān)于存貨盤點的規(guī)定

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1、關(guān)于存貨盤點的規(guī)定為加強公司對倉庫存貨的管理和監(jiān)督工作，建立健全存貨定期盤點制度，保證公司存貨的安全完整，特制訂本規(guī)定。一、盤點的組織1、總部物流部全體成員組成存貨盤點小組，物流部經(jīng)理為盤點小組的組長，各倉庫主管為副組長，負責(zé)組織和指揮各組對存貨的盤點，并對盤點結(jié)果負責(zé)。2、總部由財務(wù)人員、審計人員組成監(jiān)盤小組，由綜合財務(wù)部經(jīng)理為組長，財務(wù)中心各部門經(jīng)理為副組長，負責(zé)組織、指揮各組對存貨盤點的監(jiān)盤，并對監(jiān)盤的質(zhì)量負責(zé)。3、每月月末最后兩天為存貨盤點日，盤點日停止一切收貨、發(fā)貨業(yè)務(wù)。盤點小組應(yīng)做好盤點的準(zhǔn)備和組織，保證盤點的順利進行。凡因盤點準(zhǔn)備不充分影響盤點工作不能按時進行的，視

2、情況對盤點小組負責(zé)人進行處罰。4、監(jiān)盤小組應(yīng)做好監(jiān)盤前的各項準(zhǔn)備工作和盤點計劃，列出本次盤點物品的范圍，交倉庫按計劃進行盤點。監(jiān)盤人員隨同倉庫人員一起進行盤點，對盤點過程進行監(jiān)督，確保盤點工作的順利進行和盤點質(zhì)量。所有財務(wù)人員、審計人員都要參加，不得以任何理由缺席，特殊情況須經(jīng)財務(wù)副總批準(zhǔn)。凡因事前準(zhǔn)備不充分影響盤點工作正常進行的，視情況對監(jiān)盤小組負責(zé)人進行處罰。5、各倉庫要密切配合監(jiān)盤小組工作，嚴(yán)格按照監(jiān)盤小組的計劃要求對需要監(jiān)盤的存貨進行認真清點，不得以任何理由推諉、阻撓和拖延，否則視情況對當(dāng)事人進行處罰。6、倉庫管理人員和監(jiān)盤人員認真分工，倉庫人員負責(zé)點數(shù)，監(jiān)盤人員負責(zé)記錄

3、和監(jiān)督，雙方各司其職，確保盤點結(jié)果的準(zhǔn)確性。盤點結(jié)束后，雙方一起編制盤點表，經(jīng)盤點人員、倉庫負責(zé)人和監(jiān)盤人員簽字交財務(wù)中心。二、監(jiān)盤的方法1、根據(jù)存貨價值的大小分為A、B、C、D四類。對不同類別的產(chǎn)品，實行不同的盤點方式。原輔料ABCD分類：A類：光胎、布料、大棉、海綿、半成品、外購品B類：彩盒、紙箱、噴膠棉C類：花邊和紗類、膠袋、無紡布袋、紐繩D類：除上述之外的原輔料物品成品ABCD分類：A類：套件、被類、單價500元以上的外購成品B類：小四件、枕蕊、單價100-500元的外購成品C類：單價100元以下的外購成品D類：周轉(zhuǎn)材料及其他物品以上分類由監(jiān)盤小組列出具體的商品類別，每月

4、監(jiān)盤時要向每個小組明確監(jiān)盤商品的類別或名稱。2、盤點時間及周期A、B類存貨每月必須全部盤點(布料每月抽盤品種不低于四分之一)；C類存貨每月抽盤五分之一的品類，做到半年全部抽盤一次；D類存貨由財務(wù)部進行隨機抽查的方式進行盤點3、對盤點盈、虧較大的存貨進行重點抽盤。4、交叉監(jiān)盤。為保證各監(jiān)盤小組的盤點質(zhì)量，每年六月份在各小組監(jiān)督盤點結(jié)束后，由其它小組對監(jiān)盤的結(jié)果進行交叉復(fù)查。5、年度審計。每年審計部門對倉庫的管理工作進行全面審計，包括存貨碼放的規(guī)范性、收發(fā)手續(xù)的完備性、業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行等方面。一、監(jiān)盤人的責(zé)任1、監(jiān)盤人員對所分管存貨的監(jiān)盤結(jié)果的準(zhǔn)確性負責(zé)。為明確盤點人員的責(zé)任，將存貨固

5、定分配給相應(yīng)的監(jiān)盤小組，小組監(jiān)盤的結(jié)果準(zhǔn)確性由各小組組長負責(zé)。各小組將具體存貨細分到個人，每人對分管存貨監(jiān)盤結(jié)果的準(zhǔn)確性負責(zé)。2、監(jiān)盤人員對所分管存貨的倉管人員的工作負有監(jiān)督、指導(dǎo)的責(zé)任。監(jiān)盤人員應(yīng)對倉管的工作進行經(jīng)常性的指導(dǎo)和監(jiān)督，不斷提高倉管人員的管理意識和管理能力，經(jīng)常抽查倉管人員日常操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，對存在的問題及時糾正。一、盤點結(jié)果的提報1、盤點結(jié)束后，盤點人員和監(jiān)盤人員一起編制盤點表。2、如果發(fā)現(xiàn)盤點結(jié)果出入較大或倉管人員有疑問的，盤點組長和監(jiān)盤組長應(yīng)立即組織盤點人員和監(jiān)盤人員一起進行復(fù)盤，復(fù)盤結(jié)果由各方人員簽字，按復(fù)盤結(jié)果作為盤點結(jié)果。3、根據(jù)雙方最終確認的盤點

6、結(jié)果編制或調(diào)整盤點表，經(jīng)盤點人員、倉管、物流部經(jīng)理、監(jiān)盤組長簽字，報總部財務(wù)中心。4、各倉庫倉管人員對盤點帳實有差異的存貨負責(zé)查找原因，并分不同的情況按照以下要求進行相應(yīng)處理：（1）屬于錄入錯誤的（包括錯錄、漏錄、重錄等），由倉管人員找出原始單據(jù)，經(jīng)倉庫主管簽字交物流部經(jīng)理審批、成本主管簽批后交記賬員進行更正或補錄；（2）對于不能找出原始單據(jù)（或無原始單據(jù)的），應(yīng)由當(dāng)事人出具書面證明，物流部經(jīng)理、成本主管審批后報財務(wù)副總批準(zhǔn)，交記賬員進行更正或補錄；（3）屬于串貨的物品，經(jīng)倉庫主管、物流經(jīng)理確認、成本主管批準(zhǔn)，交記賬員予以調(diào)整。串貨定義如下：a.同一類物品、不同型號、不同花色、不

7、同規(guī)格，數(shù)量差異相同，視為串貨：b.同一大類、不同產(chǎn)品、價格相等，數(shù)量差異相同，視為串貨。（4）對于無法找出原因確實盤盈或盤虧的物品，倉管人員編制“存貨盤點盈虧報告單”，列明盤盈、盤虧物品明細、數(shù)量、金額、責(zé)任人、處理方案等，經(jīng)保管人、盤點人、監(jiān)盤人、物流部經(jīng)理（總監(jiān)）簽字后報財務(wù)中心財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)副總審批。4、倉庫記賬員根據(jù)相關(guān)人員（見第3條規(guī)定）雙方簽字的盤點表，按照上述要求和審批手續(xù)，在系統(tǒng)中按規(guī)定的方法作盤點調(diào)整，做到帳實相符。倉庫記賬員不得隨意調(diào)整系統(tǒng)記錄，否則予以