我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量探析

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1、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量探析【摘要】文章通過對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)成因的深入探討，提出瞭如何借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)度量的具體措施【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)度量信用風(fēng)險(xiǎn)(creditrisk)是客戶違約的風(fēng)險(xiǎn)，即客戶不能履行其現(xiàn)有合約義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，違約造成瞭交易對手全部或部分支付金額的損失。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)(以下簡稱“信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)")的信用風(fēng)險(xiǎn)從狹義上，指借款企業(yè)借款到期不能或不願(yuàn)履行還本付息致使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有遭受損失的可能性。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身是為解決中小企業(yè)融資壁壘現(xiàn)象而產(chǎn)生的，這就決定瞭信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的對象是金

2、融機(jī)構(gòu)不願(yuàn)意貸款的信用等級較低的中小企業(yè)，造成信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的必然存在。因此,良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力是確保信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否持續(xù)經(jīng)營和擔(dān)保業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素一、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析1、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)不明確雖然信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)1999年開始成立，但對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)屬性存在不同的認(rèn)識。人民銀行《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》把擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)定為金融機(jī)構(gòu)，其第三條規(guī)定：“本規(guī)定所稱金融機(jī)構(gòu)是指下列在境內(nèi)依法定程序設(shè)立、經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)……（四）信托投資公司、財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司及其分支機(jī)構(gòu)、融資公司、融資中心、金融期貨公司、信用擔(dān)保公司、典當(dāng)行、信用卡公司

3、；……”。而原國傢經(jīng)貿(mào)委1999年頒佈的《關(guān)於建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定：“中小企業(yè)信用擔(dān)保屬《擔(dān)保法》規(guī)定的保證行為，各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)均屬非金融機(jī)構(gòu)，一律不得從事財(cái)政信用業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)。”對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬性的不同認(rèn)定不僅影響信用擔(dān)保業(yè)的市場定位和健康發(fā)展，而且對信用擔(dān)保業(yè)所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)對整體經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的潛在危害缺乏足夠的認(rèn)識2、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)多頭管理現(xiàn)象阻礙信息流動(dòng)和共由於對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)不明確，導(dǎo)致瞭我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管的現(xiàn)狀是條塊分割，多頭管理，各自為政。由於信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)收集中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的成本較高，擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)與組織形式的復(fù)雜多樣化，中小企業(yè)

4、的信用數(shù)據(jù)不僅在收集過程中遇到困難，而且多頭管理，各自為政使在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系內(nèi)部加工、共享方面受到部門壟斷等阻礙。各管理部門彼此之間沒有形成合力，不僅無法實(shí)施有力監(jiān)管，更無法發(fā)揮其作為監(jiān)管部門在擔(dān)保體系內(nèi)部所可能提供的信息流動(dòng)和共享功能3、我國尚處於建立健全信用制度的初始階段市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的前提和基礎(chǔ)。我國的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行由於長期受計(jì)劃體制的影響，市場對資源的配置作用幾乎為零。在實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)之前，誠實(shí)信用與市場機(jī)制的結(jié)合，關(guān)聯(lián)不大，社會(huì)信用嚴(yán)重缺失，特別是中小企業(yè)信用觀念淡薄，正常的信用關(guān)系被扭曲。由於整個(gè)社會(huì)信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)

5、督制約機(jī)制和嚴(yán)格的懲罰制度，信用問題和道德風(fēng)險(xiǎn)呈日益惡化的趨勢，尤其是許多中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，報(bào)表賬冊不全，內(nèi)控制度不嚴(yán)，甚至一廠多套賬目，財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真4、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平參差不齊和實(shí)際經(jīng)營過程中對風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對象是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高的中小企業(yè)，這些企業(yè)的信用等級低，抵押物有相當(dāng)一部分不被商業(yè)銀行所認(rèn)可。專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)低收益的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)與收益極度不對稱。經(jīng)驗(yàn)不夠豐富，資本實(shí)力相對弱的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)問題更為嚴(yán)重。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身管理不善也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因，主要表現(xiàn)：（1）保前調(diào)研。對企業(yè)信用狀況、項(xiàng)目評審把關(guān)不嚴(yán)；（2）保證合同中

6、對債務(wù)人的義務(wù)約束不力，給違約以可乘之機(jī)。（3）保後跟蹤。對在保項(xiàng)目的監(jiān)督檢查不力,未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的措施予以防范5、缺乏定量化的信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)度量體系由於我國信用擔(dān)保業(yè)剛剛起步，其信用管理技術(shù)較為落後，缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)信用分析與評估技術(shù)仍處於古典信用風(fēng)險(xiǎn)分析階段主要根據(jù)專傢經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行信用決策。此方法主觀性強(qiáng)且效率較低，信用風(fēng)險(xiǎn)評估的標(biāo)準(zhǔn)不夠精確。對於信用風(fēng)險(xiǎn)評估的度量，國外信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般充分利用風(fēng)險(xiǎn)評估模型進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)評估一般設(shè)立數(shù)十個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級，並對應(yīng)於不同的擔(dān)保定價(jià)，尤其對風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)等級更有精確嚴(yán)格的細(xì)分范圍二、日本信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)

7、信用風(fēng)險(xiǎn)度量的經(jīng)驗(yàn)日本的信用管理行業(yè)被稱為亞洲“最發(fā)達(dá)、行業(yè)產(chǎn)值最高、歷史最悠久”的行業(yè)。日本信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一直比較註重運(yùn)用模型對中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量，著名的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型主要有以下幾個(gè)1、SOHO模型SOHO模型是八千代銀行專門針對貸款額不超過300萬日元的中小企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營者而設(shè)計(jì)的信用評價(jià)模型。該模型將中小企業(yè)非定量化信息進(jìn)行定量化，並建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型。此模型共包括10個(gè)模塊，每個(gè)模塊對不同的側(cè)面（如企業(yè)前景、流動(dòng)性等）進(jìn)行評價(jià)，