齊齊哈爾北興特殊鋼有限責(zé)任公司咨詢報(bào)告預(yù)算與考核

《齊齊哈爾北興特殊鋼有限責(zé)任公司咨詢報(bào)告預(yù)算與考核》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、齊齊哈爾北興特殊鋼股份有限公司二00三年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與考核指標(biāo)%1.預(yù)算設(shè)定的原則鑒于北興特鋼無(wú)歷史記錄可以參照，故2003年的預(yù)算只考慮重點(diǎn)預(yù)算項(xiàng)冃，也只考核重點(diǎn)項(xiàng)冃次耍的項(xiàng)冃采用先報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后支出的辦法。二、考核辦法1、按照深藍(lán)公司設(shè)計(jì)的《目標(biāo)管理制度》對(duì)部門進(jìn)行考核。每季度考核一次，根據(jù)考核結(jié)果和深藍(lán)公司設(shè)計(jì)的〈薪酬體系方案〉核發(fā)部門獎(jiǎng)金。2、主要的定量考核指標(biāo)下面有規(guī)定，次要的考核指標(biāo)按照《口標(biāo)管理制度》屮設(shè)定的項(xiàng)口考核。三、資金預(yù)算一季度二季度三季度四季度合計(jì)期初現(xiàn)金余額（萬(wàn)元）0000銷售回款（萬(wàn)元

2、）2047522750227502275091000減:現(xiàn)金支出生產(chǎn)物資采購(gòu)（萬(wàn)元）1025010250102501025041000銷售費(fèi)用（萬(wàn)元）225225225225900采購(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用（萬(wàn)元）60606060240成品庫(kù)存占用（萬(wàn)元）6066.676066.676066.676066.67原材料庫(kù)存占用（萬(wàn)元）1354135413541354管理費(fèi)用（萬(wàn)元）753.25753.25753.25753.253013財(cái)務(wù)費(fèi)用（萬(wàn)元）1458.751458.751458.751458.755835變動(dòng)制造費(fèi)用（萬(wàn)

3、元）3341.43341.43341.43341.413365.6所得稅（萬(wàn)元）1447.581447.581447.581447.585790.32現(xiàn)金支出合計(jì)（萬(wàn)元）24956.6524956.6524956.6524956.6599826.6要求最低現(xiàn)金余額（萬(wàn)元）1000100010001000需要貸款5481.653206.653206.653206.6515101.6基礎(chǔ)信息1.管理費(fèi)用3013萬(wàn)元（根據(jù)標(biāo)桿企業(yè)的費(fèi)用得出）2?銷售費(fèi)用900萬(wàn)元（根據(jù)標(biāo)桿金業(yè)的費(fèi)用得岀）3.財(cái)務(wù)費(fèi)用5835萬(wàn)元（根據(jù)本

4、企業(yè)的負(fù)債情況得出）4.原材料庫(kù)存占用1354萬(wàn)元（計(jì)算過程見附表一）5?成品庫(kù)存占用6066.67萬(wàn)元（按照成品跨的最大庫(kù)存容量2萬(wàn)噸計(jì)算）6.一年資金周轉(zhuǎn)2次鋼種產(chǎn)屋（萬(wàn)噸）噸鋼價(jià)格（元）計(jì)劃銷售收入（萬(wàn)元）軸承鋼10330033000合結(jié)鋼10320032000碳結(jié)鋼10260026000合計(jì)3091000五、分部門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃1.銷售部計(jì)劃銷售收入鋼種產(chǎn)屋（萬(wàn)噸）噸鋼價(jià)格（元）計(jì)劃銷售收入（萬(wàn)元）軸承鋼10330033000合結(jié)鋼10320032000碳結(jié)鋼10260026000合計(jì)3091000■銷售貨

5、款回收率：90%■銷售費(fèi)用預(yù)算：平均每噸30元。年銷售費(fèi)用總額為900萬(wàn)元，約占計(jì)劃銷售收入的1%。此費(fèi)用不包括銷售部門的基本工資、獎(jiǎng)金和福利費(fèi)。2.采購(gòu)部■全年采購(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用：240萬(wàn)元用于支付采購(gòu)員差旅費(fèi)、本部門辦公通訊費(fèi)、全年米購(gòu)預(yù)算：41,000萬(wàn)元采購(gòu)價(jià)格按2003年通行的市場(chǎng)價(jià)格控制■采購(gòu)計(jì)劃米購(gòu)丁貝目原材料廢鋼生鐵合金高碳銘鐵低碳銘鐵鋁丸鋁線咼碳鎰鐵屮碳猛鐵線鐵鐵鈣磯鉗硅硅低銀輔助材料電極活性石灰螢石焦炭物資卸車費(fèi)采購(gòu)數(shù)量（噸）26682662496（公斤）29701223907131443961443

6、962188242585296213814109901940953987（公斤）49996815624000312480624960管勺制斗管劑磚磚磚粉州渣辭油汕劑刪油線粉罐氧濕砂碳磚鋁土火火護(hù)晶滑壓濕火銀滑捆油碳渣吹保鎂鎂鎂高黏耐耐保結(jié)潤(rùn)液保耐軋潤(rùn)打重■核定廠內(nèi)汽車運(yùn)輸?shù)膰嵐镞\(yùn)費(fèi)。31248001874886249603124801312416624963124824998401562403124802187360624966250625062503124809374493744437477812001200考

7、核科冃單耗電382水22.44氮?dú)?.50氧氣27壓縮空氣36發(fā)生爐煤氣0.42氮?dú)?.90蒸汽65.01燃料和動(dòng)力輔助材料■核定車輛年維修保養(yǎng)費(fèi)。用以上兩項(xiàng)費(fèi)用作為保供部的預(yù)算4、煉鋼車間每季度考核：■計(jì)劃產(chǎn)量完成情況■下列項(xiàng)目的平均單耗(1)煉鋼單耗(2)連鑄單耗考核科目單耗電極1.6活性石灰50螢石1焦炭2碳粉10渣罐0.6吹氧管2保濕劑1鎂砂4.2鎂碳磚0.2鎂磚0.1高鋁磚8黏上磚0.5耐火粉1燃料和動(dòng)力考核科口單耗電8水11.32氧氣3氮?dú)?.16壓縮空氣35乙烘0.3軋鋼車間每季度考核：■計(jì)劃產(chǎn)量完成

8、情況■下列項(xiàng)冃的平均單耗:發(fā)生爐煤氣0.2輔助材料考核科目單耗耐火材料7保護(hù)渣0.2結(jié)晶器制管0.02潤(rùn)滑油0.02液壓油0.02保濕劑1燃料和動(dòng)力考核科R單耗發(fā)生爐煤氣1.34電45水35氧氣0.3乙烘0.3壓縮空氣13輔助材料考核科1=1單耗耐火材料0.3軋餛0.3潤(rùn)滑油0.14打捆線2.56.公輔車間主要考核制氧站。首先確定制氧站的消耗定額。每季度考核