齊齊哈爾北興特殊鋼有限責(zé)任公司咨詢(xún)報(bào)告財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度

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1、齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度第一條為加強(qiáng)公司財(cái)物盤(pán)點(diǎn)工作，規(guī)范公司財(cái)物盤(pán)點(diǎn)程序，確保公司齊項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的安全和完整，制定本制度。第二條木制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分，適用于公司的各個(gè)部門(mén)。第三條盤(pán)點(diǎn)范圍：（-）存貨，包括原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品等；（二）固定資產(chǎn)；（三）其他財(cái)產(chǎn)，包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等。第四條盤(pán)點(diǎn)方式：（-）年中、年終盤(pán)點(diǎn)：存貨：由庫(kù)管人員、具體負(fù)責(zé)部門(mén)人員會(huì)同財(cái)務(wù)部于年（屮）終時(shí)，實(shí)施全而總清點(diǎn)一次。固定資產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。其他財(cái)產(chǎn)：由財(cái)務(wù)部經(jīng)理與出

2、納等實(shí)質(zhì)保管人員共同盤(pán)點(diǎn)。（―）月末盤(pán)點(diǎn)：每月末所有存貨，由庫(kù)管人員、經(jīng)管部門(mén)實(shí)施全而清點(diǎn)一次。（三）月內(nèi)抽點(diǎn)：曲財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，做隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。第五條盤(pán)點(diǎn)人員的指派與職責(zé)（-）盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人：由總經(jīng)理或總經(jīng)理指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的處理。（二）復(fù)盤(pán)人：由各部門(mén)主管或其指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的實(shí)施、督導(dǎo)。（三）盤(pán)點(diǎn)人：由經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（四）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，并與盤(pán)點(diǎn)人核對(duì)，確認(rèn)點(diǎn)計(jì)數(shù)量無(wú)誤。（五）協(xié)點(diǎn)人：由經(jīng)管部門(mén)指定，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中的料品搬運(yùn)及整理工作。（六）監(jiān)點(diǎn)人：由

3、辦公室指派人員擔(dān)任。第六條盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)（-）盤(pán)點(diǎn)編組：曲財(cái)務(wù)部主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先按照盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目，編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施。（-）庫(kù)管人員、經(jīng)管部門(mén)將準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)用具，財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備相關(guān)盤(pán)點(diǎn)表格。存貨的堆放，應(yīng)擺放整齊、分類(lèi)排列，并置標(biāo)示牌。現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。各項(xiàng)物品依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成吋，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單等填制“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬而結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)以備核對(duì)和盤(pán)點(diǎn)

4、。（三）盤(pán)點(diǎn)期間已驗(yàn)收但未辦妥入賬手續(xù)的物料，應(yīng)另行存放，并予以標(biāo)示。第七條年中（終）全面盤(pán)點(diǎn)（-）財(cái)務(wù)部應(yīng)在報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門(mén)參與盤(pán)點(diǎn)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期做好盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備工作并參與盤(pán)點(diǎn)。（二）盤(pán)點(diǎn)期間除緊急情況外，應(yīng)暫停實(shí)物流動(dòng)，以利于盤(pán)點(diǎn)順利進(jìn)行。（三）年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因特殊原因無(wú)法全盤(pán)吋，應(yīng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采用適宜的方式。（四）盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)算器具，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量,應(yīng)認(rèn)真確定，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。（五）盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人

5、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，每一項(xiàng)目核對(duì)一次，經(jīng)查無(wú)誤后除在該表上雙方簽名確認(rèn)外，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須重點(diǎn)查核；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，笫一聯(lián)由經(jīng)營(yíng)部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，計(jì)算確定盤(pán)盈（盤(pán)虧）金額。第八條不定期抽點(diǎn)（-）由財(cái)務(wù)部視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部填具“財(cái)物抽點(diǎn)通知單”，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。（-）抽點(diǎn)日期及抽點(diǎn)項(xiàng)目，不應(yīng)事先通知相關(guān)經(jīng)管部門(mén)。（三）盤(pán)點(diǎn)詢(xún)應(yīng)由財(cái)務(wù)部利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)前的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù)。（四）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列

6、“盤(pán)存表”。第九條盤(pán)點(diǎn)報(bào)告（-）財(cái)務(wù)部應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)經(jīng)管部門(mén)填列差異原因說(shuō)明及處理意見(jiàn)后，出財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批復(fù)，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存做為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。（-）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”報(bào)上級(jí)批復(fù)。年屮、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部丁盤(pán)點(diǎn)后兩星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”報(bào)上級(jí)批復(fù)。（三）盤(pán)盈、盤(pán)虧金額，平時(shí)記入待處理科冃，年終時(shí)應(yīng)查清原因及時(shí)處理，并將處理的凈收益（或凈損失）轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入（或營(yíng)業(yè)外支出）等科廿。第十條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)（-）現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租

7、賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部主管人員或其指派人員（會(huì)點(diǎn)人員）與岀納及其他經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)外；平時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)至少每月抽盤(pán)一次。（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于上班正式營(yíng)業(yè)前或下班結(jié)賬后辦理。（三）盤(pán)點(diǎn)時(shí)由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管人員保存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部保存，第三聯(lián)送辦公室。（五）對(duì)有價(jià)證券及其他所有權(quán)證等認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì)，會(huì)點(diǎn)人員依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。第一聯(lián)出經(jīng)管人員保存，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)

8、理，如有出入，應(yīng)即由經(jīng)管人員說(shuō)明原因及處理意見(jiàn)并報(bào)總經(jīng)理批示。第十一條存貨盤(pán)點(diǎn)（