資源描述：
《齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司咨詢報告投資管理制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司投資管理制度第一章總則第一條為加強公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運作效率，保證資金運營的安全性、收益性，依據(jù)國家有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。第二條本制度適用于公司所有的投資行為。第三條本制度所指的投資，包括對外投資和對內(nèi)投資兩部分。對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實物，以及專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資，進行各種形式的投資活動；對內(nèi)投資指利用自有資金或從銀行貸款進行基本建設、技術更新改造以及購買、建造大型機器、設備等固定資產(chǎn)
2、投資活動。第四條投資的目的：（一）有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。（二）改善裝備水平，增強市場競爭能力，擴大經(jīng)營規(guī)模，培育新的經(jīng)濟增長點。第五條投資的原則（一）必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（二）必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；（三）必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展；（四）必須堅持效益原則，原則上長期投資收益率不應低于公司的凈資產(chǎn)收益率。第二章對外投資第六條對外投資按投資期限分為短期投資和長期投資：（-）短期投資一般包括購買國債、企業(yè)債券、金融債券
3、以及股票等?？紤]本公司現(xiàn)階段實際情況，公司現(xiàn)階段不允許進行短期投資。（二）長期投資一般包括：1.出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟組織成立合資或合作制法人實體；2?與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織開辦合資、合作項目；3.以參股的形式參與其他法人實體的生產(chǎn)經(jīng)營。第七條公司累計對外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的百分之五十。第八條投資業(yè)務的職務分離（一）投資計劃編制人員與審批人員分離。（-）負責證券購入與出售的業(yè)務人員與會計記錄人員分離。（三）證券保管人員與會計記錄人員分離。（四）參與投資交易活動的人員不能同時負責有價證券的盤點工作。（五）負
4、責利息或股利計算及會計記錄的人員應同支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨立的金融機構(gòu)代理支付。第九條對外投資管理權(quán)限：公司對外投資由股東會授權(quán)董事會審批，其審批權(quán)限不應超出公司章程的有關規(guī)定，超出董事會審批權(quán)限的市股東會審議。第十條公司對外長期投資按投資項B的性質(zhì)分為新項B和已有項0增資。（-）新項目投資是指投資項目經(jīng)批準立項后，按批準的投資額進行的投資。（二）已有項目增資是指原有的投資項目根據(jù)經(jīng)營的需要，需在原批投資額的基礎上增加投資的活動。第十一條對外長期投資程序（一）公司財務部協(xié)同企管部確定投資目的并對投資環(huán)境進行
5、考察；（-）公司企管部在充分調(diào)查研究的基礎上編制投資意向書（立項報告）；（三）公司企管部組織編制項目投資可行性研究報告，上報財務部、總經(jīng)理；（四）公司財務部協(xié)同企管部編制項目合作協(xié)議書（合同）；（五）按國家有關規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報批手續(xù)；（六）公司企管部制定有關章程和管理制度；（七）公司企管部負責項目實施運作及其經(jīng)營管理。第十二條對外長期投資項冃一經(jīng)批準，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報投資意向書和可行性研究報告。第十三條對外長期投資興辦合營企業(yè)對合營合作方的要求（?）有較好的商業(yè)信譽和經(jīng)濟實力；（二）能
6、夠提供合法的資信證明；（三）根據(jù)需要提供完整的財務狀況、經(jīng)營成果等相關資料。第十四條對外長期投資項冃必須編制投資意向書（立項報告）。項冃投資意向書的主要內(nèi)容包括：（-）投資目的；（二）投資項目的名稱；（二）項目的投資規(guī)模和資金來源；（四）投資項冃的經(jīng)營方式；（五）投資項目的效益預測；（六）投資的風險預測（包括匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、政治風險）;（七）投資所在地（國家或地區(qū)）的市場情況、經(jīng)濟政策；（八）投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī)；（九）投資合作方的資信情況。第十五條投資意向書（立項報告）報公司批準后，企管部
7、應委托專業(yè)設計研究機構(gòu)負責編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內(nèi)容包括：（一）總論：1.項目提出的背景，項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟意義；1.項目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。（二）市場預測和項目投資規(guī)模：1.國內(nèi)外市場需求預測；1.國內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計；2.項冃進入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及經(jīng)銷渠道；3.項目進入市場的競爭能力及前景分析。（三）預算和資金的籌措：1?該項目的注冊資金及該項目生產(chǎn)經(jīng)營所需資金；1.資金的來源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法；2.資金回收期的預測；3.現(xiàn)金流量計劃。（四）項目的財
8、務分析：1.項目前期開辦費以及建設期間各年的經(jīng)營性支出；2?項目運營后各年的收入、成本、利潤、稅金測算?？衫猛顿Y收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財務指標進行分析；1.項目敏感性分析及風險分析等。第十六條項目可行性研究報告報公司批準后，財務部協(xié)同企管部編制項目合作協(xié)議書（合同）。項目合作協(xié)議書（合同）的主要
