公司日常費用報銷管理制度匯編

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1、.公司日常費用管理及報銷制度（草案）第一章總則第一條為加強公司內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司本部及分公司日常費用報銷流程,合理控制費用支出，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，參照集團公司（下稱集團公司）財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實際，特制定本制度。第二條根據(jù)公司實際情況，將日常費用報銷分為非生產(chǎn)性日常費用（包括差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、市內(nèi)交通費、車輛使用費、通訊費、培訓(xùn)費、會議費、其他費用等）和生產(chǎn)性日常費用（包括日常維護費、零星勞務(wù)等）。第三條本制度適用公司本部及各分公司。第二章日常費用報銷及流程第四條原始憑證有效性的

2、規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證（1）印章：稅務(wù)局監(jiān)制章+開票單位發(fā)票專用章，如少其中一個印章發(fā)票無效。（2）財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)或繳款書。（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實，避免假票。3、發(fā)票抬頭：必須填寫購買方全稱及納稅人識別號，不得用簡稱或有錯別字，如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票公司的完整開票信息。..4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改痕跡，包括金額、購貨方名稱以及其他項目，即使對方手工涂改

3、后再加蓋發(fā)票專用章也無效。5、當(dāng)報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了與銷貨方名稱和稅號一致的發(fā)票專用章。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免影響發(fā)票認(rèn)證。6、取得發(fā)票時，注意所開具內(nèi)容必須與發(fā)生的經(jīng)濟行為及相關(guān)附件信息一致。7、電子發(fā)票不得重復(fù)報賬，財務(wù)部應(yīng)對電子發(fā)票建立備查臺賬。8、發(fā)電廠的費用發(fā)票原則上必須取得增值稅專用發(fā)票，公司本部及其他分公司的費用索取普通發(fā)票即可。第五條費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改。2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突

4、出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）。各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致。3、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列。4、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額。5、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫。6、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)金額小于報銷金額的不予報銷。7、報銷時經(jīng)辦人和證明人（若有）須在發(fā)票背面簽名，有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)。第六條單據(jù)類型..1、員工借款填寫借款單，無需附

5、件。2、差旅費報銷，填寫《差旅費報銷單》后附住宿費、過路費等發(fā)票。3、除上述1、2條外的其他業(yè)務(wù)報銷，現(xiàn)金支付的使用《支付證明單》，銀行支付的使用《請款單》，并按要求后附發(fā)票等原始憑據(jù)。第七條費用報銷審批流程1、公司本部費用支付審批經(jīng)辦人（填寫“支付證明單、請款單”并黏貼合法完整票據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)（若有明確部門分管領(lǐng)導(dǎo)）→財務(wù)負(fù)責(zé)人審批→總經(jīng)理審批→董事長審批→財務(wù)部辦理。2、分公司（不含）日常生產(chǎn)、經(jīng)營費用資金支付審批經(jīng)辦人（填寫“支付證明單、請款單”并黏貼合法完整票據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)負(fù)責(zé)人審批→分公司總經(jīng)

6、理審批→財務(wù)部辦理。3、公司與集團、公司與分公司之間的內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)流程：財務(wù)部經(jīng)辦→財務(wù)負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)部辦理。4、站日常生產(chǎn)、經(jīng)營費用資金支付審批經(jīng)辦人（填寫“支付證明單、請款單”并黏貼合法完整票據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)→上堡水電站財務(wù)負(fù)責(zé)人→上堡水電站總經(jīng)理。5、領(lǐng)導(dǎo)層的開支報銷須履行互簽手續(xù)：總經(jīng)理、董事長的開支互簽；副總經(jīng)理的開支，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；設(shè)專職書記的分公司，分公司總經(jīng)理的開支報銷須經(jīng)專職書記審批；未設(shè)專職書記的分公司，分公司總經(jīng)理的開支報銷須經(jīng)副經(jīng)理、副書記等相當(dāng)級別的副職審批。領(lǐng)導(dǎo)的司機不得作為經(jīng)手人報銷相關(guān)費用（汽

7、車費用除外）。..6、備用金借款的審批（1）備用金是為保證公司公務(wù)需要而設(shè)的，因私不能借備用金。員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借款未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。（2）借款審批程序：借款人申請→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理（分公司為分公司總經(jīng)理）審批→財務(wù)部辦理。（3）員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回借款并交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在發(fā)放工資時扣回。員工報賬歸還跨月借款時要求財務(wù)部出具還款收據(jù)，以免重復(fù)入賬。（4）每年12月25日前，原則上所

8、有備用金借款都必須結(jié)清歸還。第八條重大事項審批權(quán)限一般專項工程項目（包括大修、技改、專項工程等）、重大專項工程項目的上報、實施嚴(yán)格按照集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及使用國家專項資金的