財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)與規(guī)定.doc

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1、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及規(guī)定第一條報(bào)銷票據(jù)的要求：報(bào)銷使用的票據(jù)必須是正式發(fā)票或收據(jù)，取得發(fā)票或收據(jù)時應(yīng)要求開票人寫明付款單位（青藏高原研究所），金額大、小寫一致，填寫日期，收款單位蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，發(fā)票用途應(yīng)真實(shí)。非正式發(fā)票或收據(jù)（無稅務(wù)局或財(cái)政局票據(jù)專用章）不能作為報(bào)銷憑證，"資金往來"發(fā)票不能作為正式發(fā)票使用。第二條借現(xiàn)金的手續(xù)：所內(nèi)人員出差、評審、接待外賓等公務(wù)可向財(cái)務(wù)借現(xiàn)金，填寫"借款單"，一式兩聯(lián)，借款金額5000元以上的，需提前2-3天告知出納，以便備足庫款。根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，財(cái)務(wù)不辦理個人

2、因私借款。第三條辦理支票及匯款、匯票：借支票要填寫"請款單"，一式三聯(lián)，注明用款金額，不能確定準(zhǔn)確金額的，要寫明限額，財(cái)務(wù)不能開出無限額的空白支票。支票要保持票面整潔，不能折疊，方可使用。如果需辦理匯款，要準(zhǔn)確寫清收款單位名稱、開戶銀行、銀行帳號，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理匯款業(yè)務(wù)。課題組向外地單位購買設(shè)備、材料等，如果有本所人員到當(dāng)?shù)赜H自采購，可以辦理匯票業(yè)務(wù)，銀行匯票應(yīng)由本所人員出差自帶，到采購地購貨付款。辦理匯票要填寫請款單，寫明準(zhǔn)確金額、收款單位名稱、開戶銀行及銀行帳號，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理。第四條報(bào)銷手續(xù)

3、：到財(cái)務(wù)報(bào)銷之前要將發(fā)票貼在"報(bào)銷票簽"背面，發(fā)票較多要分類填寫。（1）“報(bào)銷票簽”要填寫清楚，報(bào)銷日期、用途、金額大小寫、報(bào)銷人簽字、單位負(fù)責(zé)人簽字等要填寫完整，負(fù)責(zé)人簽字應(yīng)遵循回避的原則，如果報(bào)銷人與單位負(fù)責(zé)人簽字為同一人，則必須有其他經(jīng)辦人或驗(yàn)收人簽字，即單位負(fù)責(zé)人不能為自己本人簽字報(bào)銷票據(jù)。 （2）出差報(bào)銷填寫"出差旅費(fèi)報(bào)銷單"，單位負(fù)責(zé)人簽字遵循借款時簽字的原則。（3）醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷填寫醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷單"，由辦公室分管審核簽字后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。第五條報(bào)銷時間：日常報(bào)銷、借款，現(xiàn)金、支票全天辦理。向財(cái)務(wù)借的現(xiàn)

4、金、支票、匯款等應(yīng)及時催要發(fā)票，辦妥手續(xù)后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。個人支付的現(xiàn)金發(fā)票報(bào)銷，當(dāng)年的發(fā)票盡量當(dāng)年報(bào)銷，最遲不超過下一年2月底，超過時間，上一年度的發(fā)票不再給予報(bào)銷（指個人支付的現(xiàn)金）。???第六條財(cái)務(wù)對帳：一般情況下，財(cái)務(wù)每月10日之前將上一個月課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)收支情況明細(xì)單發(fā)到各課題項(xiàng)目組長，如果有問題或不清楚的地方，應(yīng)盡快到財(cái)務(wù)查詢，對帳時請攜帶課題經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)單，便于查找。