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《皖西衛(wèi)生職業(yè)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)規(guī)定》由會(huì)員上傳分享,免費(fèi)在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、皖西衛(wèi)生職業(yè)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)規(guī)定第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理,規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù),嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,制止開具虛假發(fā)票公款報(bào)銷行為,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,制定本規(guī)定。第二條各部門召開各種會(huì)議應(yīng)事先編制《會(huì)議費(fèi)預(yù)算表》(格式附后),經(jīng)主管經(jīng)費(fèi)部門審核后,按現(xiàn)行規(guī)定審批程序報(bào)批。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)支出應(yīng)附會(huì)議通知文件、參加人員簽到單、會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單和會(huì)議費(fèi)的發(fā)票,凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi),不得報(bào)銷。培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷參照?qǐng)?zhí)行。第三條各部門應(yīng)明確一位領(lǐng)導(dǎo)為公務(wù)接待審批人。公務(wù)接待經(jīng)辦人員
2、應(yīng)事先按照《公務(wù)接待審批單》(格式附后)的內(nèi)容和要求,一次一單認(rèn)真填寫,并報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)辦人員報(bào)銷接待費(fèi)支出時(shí)應(yīng)附正式發(fā)票和《公務(wù)接待審批單》,以及各項(xiàng)接待費(fèi)用結(jié)算清單,凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi),不得報(bào)銷。公務(wù)接待費(fèi)每半年由本單位監(jiān)察、審計(jì)部門予以復(fù)核、抽查,每年度隨同決算報(bào)表報(bào)送有關(guān)部門。第四條購(gòu)買各種辦公用品,必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開具發(fā)票。屬于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù),屬于政府采購(gòu)的物品必需實(shí)行政府采購(gòu)。實(shí)物購(gòu)入后,要按照規(guī)定辦理驗(yàn)收手續(xù),需要入庫(kù)的實(shí)物必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收
3、單。第五條出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷,凡沒(méi)有附住宿發(fā)票的不得報(bào)銷伙食費(fèi)和交通補(bǔ)貼(當(dāng)日來(lái)回往返除外);外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報(bào)銷必須附主辦單位通知文件,并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批。第六條機(jī)動(dòng)車維修應(yīng)事先編制審批單,經(jīng)車輛管理部門審核后,報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷車輛維修費(fèi)支出應(yīng)附修理廠家的正式發(fā)票和機(jī)動(dòng)車維修審批單,以及修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單。并實(shí)行車輛統(tǒng)一保險(xiǎn)制度。第七條修繕項(xiàng)目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。所有修繕項(xiàng)目(包括零星修繕費(fèi))應(yīng)編制預(yù)算,按照有關(guān)規(guī)定確定施工方,并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付,必須憑合法正式的原始憑證。修繕項(xiàng)目竣
4、工后,應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算,按管理權(quán)限報(bào)有關(guān)部門審批。第一條工作人員因公務(wù)需要借用公款時(shí),應(yīng)由借款人按規(guī)定填制借款單,由單位負(fù)責(zé)人(或指定審批人)審批后,單位財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。公務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理借款核銷手續(xù),公務(wù)結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)未辦理借款核銷手續(xù)的按挪用公款論處。單位工作人員因公借款憑據(jù)必須附在記賬憑證后,收回借款時(shí)應(yīng)當(dāng)另開收據(jù),不得退還原借款單。第二條凡開具和取得的發(fā)票,必須按發(fā)票管理規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、金額及內(nèi)容等據(jù)實(shí)填寫,字跡要清楚,不得涂改、挖補(bǔ);凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證,必須蓋有填制單位財(cái)務(wù)印
5、章或發(fā)票專用章;自制零星費(fèi)用開支原始憑證必須由領(lǐng)款人、經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人簽字,禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。第三條費(fèi)用報(bào)銷時(shí),應(yīng)按規(guī)定附上有關(guān)審批單和費(fèi)用結(jié)算清單。發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、審核人及領(lǐng)導(dǎo)簽字。購(gòu)買需要入庫(kù)的實(shí)物發(fā)票,必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單,由倉(cāng)庫(kù)保管人員驗(yàn)收并簽字后方可報(bào)銷。第四條單位負(fù)責(zé)人要模范遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,支持財(cái)會(huì)人員依法履行職責(zé)。單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真履行職責(zé),對(duì)費(fèi)用報(bào)銷原始憑證進(jìn)行逐一審核,對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證或附件不全的不予報(bào)銷。第五條學(xué)院審計(jì)部門依照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的職責(zé),對(duì)單位財(cái)務(wù)報(bào)銷手
6、續(xù)完整性、發(fā)票真實(shí)性實(shí)施監(jiān)督檢查。本規(guī)定自2016年10月1日?qǐng)?zhí)行2016年9月