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《福建省紅十字會機關(guān)財務(wù)報銷審批手續(xù)若干規(guī)定.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、福建省紅十字會機關(guān)財務(wù)報銷審批手續(xù)若干規(guī)定第一條為加強財務(wù)收支管理,規(guī)范財務(wù)報銷審批手續(xù),根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和省財政廳有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條承辦各種會議、培訓班，按照閩財行[2007]26號、閩財行[2007]59號文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。召開會議應(yīng)事先由主辦部（室）編制會議費預(yù)算單，經(jīng)會計審核后，逐級申報分管財務(wù)領(lǐng)導審批。會議費開支的范圍包括會議房租費（含會議室租金）、伙食補助費、交通費、辦公用品費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。會議費實行一會一結(jié)算，結(jié)算時應(yīng)取得正式發(fā)票和費用清單；報銷時應(yīng)填制會議費結(jié)算匯總單，連同會議批
2、件、會議代表花名冊、會議費預(yù)算單、費用正式發(fā)票和費用清單一起作為會議費報銷憑證。會議開支實行綜合定額控制，超標準或擴大范圍開支的不予報銷。第三條公務(wù)接待經(jīng)辦人員應(yīng)事先按照公務(wù)接待審批單的內(nèi)容和要求，一次一單認真填寫，并報單位分管財務(wù)領(lǐng)導審批。經(jīng)辦人員報銷接待費支出時應(yīng)附正式發(fā)票和公務(wù)接待審批單，以及各項接待費用清單，經(jīng)辦人應(yīng)嚴格按照標準進行接待，凡超出審批標準的接待費，不得報銷。第四條購買各種辦公用品，必須附發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具發(fā)票。屬于固定資產(chǎn)范圍的物品要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，由資產(chǎn)管理人員驗收并附上資產(chǎn)管理人員簽字的
3、入庫驗收單后方可報銷；屬于政府采購的物品必須實行政府采購（采購目錄若有調(diào)整以當年調(diào)整通知文件為準）。第五條工作人員出差，按照閩財行[2007]25號、閩財行[2007]27號、閩財行[2007]59號、閩財行[2008]45號文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出參加會議和培訓的，報銷時必須附經(jīng)會領(lǐng)導審批同意的相關(guān)通知文件；各類旅行社開具的發(fā)票不得作為學習、培訓、考察、調(diào)研等活動的報銷憑據(jù)。其他出差活動（如考察、調(diào)研），報銷時需附《福建省紅十字會出差審批單》。集體出差時，由主辦部室人員或由帶隊負責人指定一個具體承辦者負責差旅費的統(tǒng)一報銷。住宿發(fā)票應(yīng)要求開票方完整填
4、寫姓名或單位、開票日期、起訖時間、單價、金額等內(nèi)容。如住宿發(fā)票為電腦打印或定額發(fā)票，請經(jīng)辦人在發(fā)票上自行填寫說明以上各項。第六條機關(guān)機動車輛實行定點維修，維修應(yīng)事先填寫機動車輛維修申請單，經(jīng)車管人員審核后，報辦公室負責人和分管領(lǐng)導批辦。報銷車輛維修費支出應(yīng)附修理廠家的正式發(fā)票、機動車輛維修申請單和修理廠家的維修明細結(jié)算清單。車輛所需油料采用IC卡定點加油，由辦公室行政后勤干部負責統(tǒng)一結(jié)算報銷。車輛保險、養(yǎng)路費、車船稅等由辦公室行政后勤人員按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)。過路費、停車費由駕駛員自行辦理報銷手續(xù)，違章罰款、洗車費等票據(jù)不予報銷。第七條單位修
5、繕項目應(yīng)事先編制預(yù)算,按照有關(guān)規(guī)定確定施工方,并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算，按管理權(quán)限須報有關(guān)部門審批的，由承辦部門上報批準后，報銷修繕費用。第八條凡開具和取得的發(fā)票，必須按發(fā)票管理規(guī)定的品名、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、單價、金額及內(nèi)容等據(jù)實填寫，字跡要清楚，不得涂改、挖補；發(fā)票及原始憑證，必須蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章，大寫與小寫必須相符；自制零星費用開支原始憑證必須由領(lǐng)款人、經(jīng)辦人和部門負責人簽字，并注明在預(yù)算的哪個項目經(jīng)費中開支，禁止白條報支有關(guān)費用。第九條各項開支經(jīng)辦人員
6、應(yīng)將各種印章齊全的合法原始票據(jù)，按粘貼標準整齊地粘貼在報銷匯總表及差旅費報銷單據(jù)上，并在發(fā)票背面注明簡單事由及簽名。然后按報銷單封面要素認真填寫相關(guān)內(nèi)容，交部室領(lǐng)導簽字并注明在預(yù)算的哪個項目經(jīng)費中開支后交會計審核，最后交單位負責人審批。第十條救助金的發(fā)放，由賑濟救護部負責救助工作的同志填寫福建省紅十字會救助金發(fā)放憑證，注明被救助者姓名、救助原因，開支項目等內(nèi)容，并需附上被救助者身份證或戶口薄復印件，交部門領(lǐng)導及會領(lǐng)導審批后，再到財務(wù)部門領(lǐng)取。原則上救助金應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名，如有特殊情況需由委托他人代領(lǐng)的，可由代領(lǐng)人簽名，但需注明與被救助者關(guān)系并附上代
7、領(lǐng)人身份證或戶口簿復印件。第十一條臨時勞務(wù)費用的領(lǐng)取應(yīng)注明事由、領(lǐng)款人姓名、工作單位及開支項目，長期聘用臨時人員勞務(wù)費用需在聘用當月附其身份證復印件或聘用合同。第十二條單位工作人員因公務(wù)需要借用公款時需填寫財務(wù)專用三聯(lián)式借款單，注明借款用途，由分管財務(wù)領(lǐng)導審批后（10000元（含）以下由秘書長審批，10000元以上由常務(wù)副會長審批），方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。公務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時辦理借款核銷手續(xù)，公務(wù)結(jié)束后三個月內(nèi)未辦理借款核銷手續(xù)的按挪用公款論處。單位工作人員因公借款憑據(jù)必須附在記帳憑證后，收回借款時退還借款憑據(jù)副本，不得退還原三聯(lián)借款單。第十三條
8、各預(yù)付款項，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導簽字批準后財務(wù)可先辦理付款手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時催回發(fā)票并按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。第十四條單位負責人對
