關(guān)于財(cái)務(wù)手續(xù)審批人員審批職責(zé)

關(guān)于財(cái)務(wù)手續(xù)審批人員審批職責(zé)

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1、財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定一、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法1、庫存現(xiàn)金在總經(jīng)理同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行。2、支票需設(shè)專人管理,專人填寫,使用后按期報(bào)帳。3、現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、小額購(gòu)物、差旅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。4、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,審批手續(xù)是否齊全,經(jīng)辦人和證明人是否簽字,是否有齊全合法的原始憑證。5、在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。6、主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。7、業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格控制庫存商品,在保證正

2、常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提下,盡量降低物料原、輔材料的庫存,盡量降低庫存物資占用資金量。8、現(xiàn)金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門管理。現(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)、帳款相符,不準(zhǔn)個(gè)人借用公款,不準(zhǔn)公款私存,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。9、當(dāng)借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時(shí),超過1萬(含1萬元),需提前兩天通知財(cái)務(wù)部門,以便做好資金使用計(jì)劃。10、借款人應(yīng)在借款出差回來一周內(nèi)報(bào)銷還款。11、超過二個(gè)月不歸還借款者,經(jīng)財(cái)務(wù)部上報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn),月末從其工資中扣除。12、流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用,在保證正常營(yíng)業(yè)活動(dòng)需要的前提下,以較少的資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。13、報(bào)銷人應(yīng)保證票據(jù)的真實(shí)性、合理性,并在報(bào)銷單上列明報(bào)銷

3、事由、費(fèi)用歸屬對(duì)象,對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)部有權(quán)退回。14、報(bào)銷單據(jù)與報(bào)銷事由不符者,應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報(bào)銷事由說明。15、公司各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷必須由經(jīng)手人簽字,審核、審批手續(xù)齊全,否則,財(cái)務(wù)部門不得報(bào)銷。二、財(cái)務(wù)手續(xù)審批人員職責(zé)財(cái)務(wù)手續(xù)審批應(yīng)遵循各負(fù)其責(zé)、層層把關(guān)的原則,部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合理性;財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷憑證的規(guī)范性(字跡是否清晰、規(guī)范、大小寫是否一致、是否有涂改現(xiàn)象、簽字是否齊全)、合法性(是否超標(biāo)、后面原始憑證是否手續(xù)齊全、數(shù)量、單價(jià)、金額是否一致);副總經(jīng)理、總經(jīng)理最后對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行綜合審核批復(fù)。1.借支手續(xù):(1)使用人填寫《借款申請(qǐng)單》,注明借款時(shí)

4、間、事由。(2)部門負(fù)責(zé)人審核借款事由的真實(shí)性和金額合理性。(3)財(cái)務(wù)部門審核借款申請(qǐng)單填寫的規(guī)范性。(4)總經(jīng)理綜合審核后批復(fù)。2.費(fèi)用報(bào)銷:(1)報(bào)銷人根據(jù)實(shí)際情況和標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。若費(fèi)用超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理同意。(2)部門負(fù)責(zé)人審核其真實(shí)性、合理性,若費(fèi)用超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人應(yīng)作備注說明。(3)財(cái)務(wù)部門審核其規(guī)范性、合法性。(4)副總經(jīng)理、總經(jīng)理最后進(jìn)行綜合審批。3、物資采購(gòu)單(1)報(bào)銷人根據(jù)實(shí)際情況按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范填寫報(bào)銷粘貼單,原始憑證和實(shí)物入庫單整齊地附于粘貼單后面。(2)配套部門負(fù)責(zé)人審核其數(shù)量、價(jià)格的合理性,金額是否準(zhǔn)確。(3)財(cái)務(wù)部門審核其規(guī)范性、合

5、法性。(4)副總經(jīng)理、總經(jīng)理最后進(jìn)行綜合審批。

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