關(guān)于財(cái)務(wù)審批流程

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1、TO致：馬總REF檔號：2012526FROM由：業(yè)主代表SUDJECT事由：關(guān)于金陵金鼎財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程DATE日期：2012-5-26協(xié)調(diào)討論稿關(guān)于金陵金鼎財(cái)務(wù)審批權(quán)限及流程第一章總則第一條目的為了進(jìn)一步完善酒店資金的支付管理，提高酒店運(yùn)轉(zhuǎn)效率和各級管理人員的責(zé)任意識，特制訂本制度。第二條權(quán)限范圍酒店所屬資金審批權(quán)限由酒店執(zhí)行董事給總經(jīng)理和各級管理人員簽署授權(quán)書（或撤消授權(quán)通知書），最終核定責(zé)任人為酒店執(zhí)行董事。著名：各部門負(fù)責(zé)人可進(jìn)行二級授權(quán)，但僅限于自己的直接下屬（助理或秘書）第三條有關(guān)定義1、審核：部門負(fù)

2、責(zé)人或上級領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性和真實(shí)性突出初步意見。2、復(fù)核：財(cái)務(wù)部業(yè)主代表對單據(jù)合法性、完整性、是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等提出意見。3、審批：上級領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”和“復(fù)核”意見后進(jìn)行批準(zhǔn)或報(bào)董事會討論通過。4、核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已“審批”的開支款項(xiàng)核對單據(jù)和金額后安排支付。第二章關(guān)于費(fèi)用性支出的審批第四條費(fèi)用性支出的審批原則1、酒店日常費(fèi)用開支（變動(dòng)費(fèi)用），由各部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)理或主管）根據(jù)酒店制度的規(guī)定或預(yù)算申請報(bào)批，經(jīng)審核、復(fù)核、審批、核準(zhǔn)流程支付。屬于酒店經(jīng)營性的變動(dòng)費(fèi)用，執(zhí)行董事按額度授權(quán)給，業(yè)

3、主代表審核，酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)支付。2、固定性費(fèi)用由各部門按預(yù)算指標(biāo)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部按合同和授權(quán)書審批核準(zhǔn)支付；3、固定資產(chǎn)和低值易耗品的購置參照財(cái)產(chǎn)管理制度。第五條固定性費(fèi)用支出的審批（一）列入固定性費(fèi)用的條件1、簽署正式合同各期支付單位價(jià)額和總金額相等，計(jì)入當(dāng)期損益的固定性費(fèi)用，如：已發(fā)生并支付每月按等額攤銷的費(fèi)用、設(shè)備保養(yǎng)及維護(hù)費(fèi)、場地使用費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、租金、管理費(fèi)等；2、合同規(guī)定或已明確單價(jià)、總額浮動(dòng)在正常范圍內(nèi)（不超過本年平均數(shù)的10%）的管理費(fèi)等；3、已批準(zhǔn)為常用辦公用品固定供應(yīng)

4、商，月結(jié)費(fèi)用額度在正常范圍內(nèi)（不超過本年平均數(shù)的10%）的費(fèi)用；4、經(jīng)董事會核批準(zhǔn)每月固定支付的預(yù)算費(fèi)用。（二）固定性費(fèi)用開支范圍包括場地租金、倉租、稅費(fèi)（車船使用稅等）、水電費(fèi)、固定話費(fèi)、辦公用品、辦公文具、紙張、耗材用品（包括快遞、郵寄費(fèi)）、飲用水費(fèi)用、證照年檢年審費(fèi)用、其他正常性政令強(qiáng)制性收費(fèi)、公司車輛年檢、酒店發(fā)布預(yù)算的費(fèi)用、上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)每月金額相等的應(yīng)付的費(fèi)用等。（三）固定性費(fèi)用的確定流程1、已簽署正式合同的各期支付的場地使用費(fèi)、租金、管理費(fèi)等，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)人提供合同原件給財(cái)務(wù)部（總經(jīng)辦自留復(fù)印件），酒店總

5、經(jīng)理在合同復(fù)印件上批準(zhǔn)為固定性費(fèi)用，作為財(cái)務(wù)部執(zhí)行依據(jù)。備注：①交給財(cái)務(wù)部的合同原件，要粘貼合同種類標(biāo)簽，由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽名確認(rèn)為固定性費(fèi)用和批準(zhǔn)日期。②酒店總經(jīng)理同時(shí)在合同復(fù)印件上批注為固定性費(fèi)用和批準(zhǔn)日期，并簽名確認(rèn)。２、未簽署正式合同各期支付的水、電費(fèi)、固定話費(fèi)、宿舍租金、衛(wèi)生雜費(fèi)等，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)人根據(jù)近半年（或去年同期）此類費(fèi)用的月報(bào)表，作為審核依據(jù)，要粘貼合同種類標(biāo)簽，由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽名確認(rèn)為固定性費(fèi)用和批準(zhǔn)日期。3、常用辦公用品固定供應(yīng)商結(jié)算，采購部根據(jù)每季度擬定“常用辦公用品固定供應(yīng)商名單及常用辦公文具用品

6、預(yù)算清單”，將名單和清單給財(cái)務(wù)部和總經(jīng)辦備案，并作為財(cái)務(wù)部審核依據(jù)。（四）固定性費(fèi)用支付審核、審批、核準(zhǔn)的權(quán)限固定性費(fèi)用審核人為業(yè)主代表，支付的審核為財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)，并于每月月底列明細(xì)表呈報(bào)執(zhí)行董事。第六條變動(dòng)性費(fèi)用支出的審批（一）變動(dòng)性費(fèi)用主要指除固定性費(fèi)用、薪酬、補(bǔ)貼等以外計(jì)入當(dāng)期損益的費(fèi)用。（二）變動(dòng)性費(fèi)用的開支范圍包括接待費(fèi)、（業(yè)務(wù)部門）市場活動(dòng)費(fèi)、會議費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)（包括運(yùn)費(fèi)、車輛過橋、油費(fèi)、車輛保管費(fèi)）、培訓(xùn)費(fèi)、未列入固定費(fèi)用的辦公用品費(fèi)用、未列入固定補(bǔ)貼的交通費(fèi)、車輛維修費(fèi)、辦公設(shè)

7、施修繕費(fèi)、酒店設(shè)備維護(hù)修繕、稅費(fèi)等。（三）變動(dòng)性費(fèi)用的審核、審批、核準(zhǔn)的權(quán)限1、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用：包括銷售部等業(yè)務(wù)部門接待費(fèi)用、后勤部門費(fèi)用及各種行政接待費(fèi)用等，需由使用部門填寫業(yè)務(wù)接待單，按業(yè)務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)報(bào)業(yè)主代表審核總經(jīng)理審批。突發(fā)性業(yè)務(wù)接待的，須提前知會總經(jīng)理，總經(jīng)理審批權(quán)限為元∕次，每月審批權(quán)限不得超過元，再補(bǔ)業(yè)務(wù)接待單按規(guī)定審批。2、差旅費(fèi)：所有部門人員出差產(chǎn)生的費(fèi)用，均需填寫差旅單，由業(yè)主代表審核總經(jīng)理審批。3、業(yè)務(wù)部門市場活動(dòng)費(fèi)：總經(jīng)理審批權(quán)限為元內(nèi)（含元），超額提前寫預(yù)算報(bào)告報(bào)執(zhí)行董事審批，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)

8、預(yù)算的合理性按批文核準(zhǔn)支付。2、培訓(xùn)費(fèi)：總經(jīng)理（職業(yè)培訓(xùn)）審批權(quán)限為你元∕月（包括差旅費(fèi)），超額由執(zhí)行董事審批培訓(xùn)申請；人事部要與培訓(xùn)人員簽訂培訓(xùn)協(xié)議書，財(cái)務(wù)部分責(zé)任按批文和培訓(xùn)協(xié)議核準(zhǔn)支付。3、未列入固定性費(fèi)用的日常辦公開支：總經(jīng)辦負(fù)責(zé)人按月審核，總經(jīng)理審批權(quán)限為元∕月（含元），超過元由執(zhí)行董事審批，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人按批文核準(zhǔn)支付。4、中介旅行社