財(cái)務(wù)審批流程

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1、......公司財(cái)務(wù)管理審批制度及流程一、采購(gòu)付款審批制度流程〈一〉為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定采購(gòu)付款審批制度流程。〈二〉物料（包括原材料、輔料、設(shè)備、工具用具、辦公用品等）購(gòu)置：1、主要原材料或單價(jià)在500元以上的物料應(yīng)由采購(gòu)部門采用優(yōu)選的方式對(duì)幾家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、質(zhì)量、服務(wù)進(jìn)行比較，從中選購(gòu)價(jià)廉物美的物料。2、報(bào)價(jià)審批程序如下：總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部備案財(cái)務(wù)審核采購(gòu)經(jīng)辦人提供幾家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)單3、物料采購(gòu)要填寫(xiě)書(shū)面《采購(gòu)申請(qǐng)單》，《采購(gòu)申請(qǐng)單》的內(nèi)容應(yīng)該注明：現(xiàn)有庫(kù)存情況、購(gòu)買用途、品牌型號(hào)、預(yù)計(jì)費(fèi)用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購(gòu)申請(qǐng)程序如下：財(cái)務(wù)審核總

2、經(jīng)理審批使用部門負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》5、物料購(gòu)置的工作流程：采購(gòu)員：下單給供應(yīng)商總經(jīng)理審批采購(gòu)員：填制《采購(gòu)合同》（物料報(bào)價(jià)已審批）使用部門：把《采購(gòu)申請(qǐng)單》交采購(gòu)員.專業(yè)word可編輯.......采購(gòu)員：1、核對(duì)入庫(kù)單和采購(gòu)合同，編制《采購(gòu)日?qǐng)?bào)表》倉(cāng)管員：驗(yàn)收入庫(kù)單，一聯(lián)交會(huì)計(jì)，一聯(lián)交采購(gòu)員采購(gòu)員：采購(gòu)合同給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)：依據(jù)報(bào)價(jià)單、采購(gòu)合同和入庫(kù)單核對(duì)采購(gòu)日?qǐng)?bào)表會(huì)計(jì)：依據(jù)《采購(gòu)日?qǐng)?bào)表》數(shù)據(jù)填制《應(yīng)付賬款明細(xì)表》會(huì)計(jì)：月末編制報(bào)表報(bào)送給總經(jīng)理、股東〈三〉貨款審批：1、貨款是指：為了銷售而購(gòu)入的原材料、耗材等所需支付的款項(xiàng)，包括采購(gòu)定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2、除零星采購(gòu)、辦公

3、用品和急件采購(gòu)，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采購(gòu)金額較小，但長(zhǎng)期耗用的物料采購(gòu)，也需要簽訂合同。3、貨款支付審批程序：財(cái)務(wù)部付款總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)審核采購(gòu)經(jīng)辦人填制《用款申請(qǐng)單》會(huì)計(jì)：月末編制報(bào)表報(bào)送給總經(jīng)理、股東會(huì)計(jì)把付款數(shù)據(jù)及時(shí)填制在《應(yīng)付賬款明細(xì)表》4、辦理貨款支付審批程序的《用款申請(qǐng)單》（除采購(gòu)定金）要附上以下資料：（1）經(jīng)審批的《采購(gòu)合同》，沒(méi)有合同的則附上經(jīng)審批的《采購(gòu)申請(qǐng)單》；（2）倉(cāng)庫(kù)簽發(fā)的驗(yàn)收入庫(kù)單；（3）供應(yīng)商的對(duì)賬單；（4）供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票（由會(huì)計(jì)附上）。.專業(yè)word可編輯.......5、貨款審批工作流程：采購(gòu)員：憑齊備無(wú)誤的付款資料于次月15

4、日前辦理用款申請(qǐng)手續(xù)會(huì)計(jì)：當(dāng)月28日前取得供應(yīng)商發(fā)票，采購(gòu)員協(xié)助跟進(jìn)采購(gòu)員：月末核對(duì)當(dāng)月供應(yīng)商的對(duì)賬單（參考采購(gòu)日?qǐng)?bào)），會(huì)計(jì)復(fù)核注：1、已付過(guò)定金或預(yù)付款的，要把已付的定金或預(yù)付款注明在《用款申請(qǐng)單》上；2、填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》時(shí)內(nèi)容必須真實(shí)、清析、完整；每次實(shí)際付款金額與《用款申請(qǐng)單》金額不一致時(shí)，把已審批的《用款申請(qǐng)單》復(fù)印，并注明本次實(shí)付款和未付款金額，以作為下次付款審批的依據(jù)；3、該貨款審批主要是針對(duì)月結(jié)供應(yīng)商；4、支付給月結(jié)供應(yīng)商的貨款的付款時(shí)間為每月日。二、銷售收款管理制度流程：1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，按期收回貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)最大化，特制定本制

5、度流程。2、與客戶對(duì)賬應(yīng)收流程客戶對(duì)賬及應(yīng)收款流程表1.業(yè)務(wù)員每月月末與倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)對(duì)賬，確保送貨數(shù)量及金額一致2.業(yè)務(wù)員傳真對(duì)賬單給客戶對(duì)賬，確保與客戶數(shù)據(jù)一致3.業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶要求，填制《發(fā)票開(kāi)立申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)，后附客戶回傳的對(duì)賬單4.財(cái)務(wù)開(kāi)具發(fā)票5.業(yè)務(wù)員把發(fā)票交客戶，并催收貨款.專業(yè)word可編輯.......3、貨款到期日前業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)應(yīng)提前提醒客戶付款，財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)查收，貨款收到應(yīng)立即通知總經(jīng)理、業(yè)務(wù)員，并編制“應(yīng)收賬款明細(xì)表”。三．費(fèi)用報(bào)銷審批程序：1、一般費(fèi)用報(bào)銷審批程序：1）費(fèi)用報(bào)銷一般是指員工現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用。2）經(jīng)辦人應(yīng)辦理完業(yè)務(wù)三天內(nèi)填制《費(fèi)用報(bào)銷單》送達(dá)財(cái)務(wù)部。3）

6、市內(nèi)交通費(fèi)：市內(nèi)外出辦理公司事務(wù)，一般要求乘坐公共汽車，如屬于緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等的確需要乘坐的士的，則事先要與業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)同意，報(bào)銷時(shí)要在的士發(fā)票后注明從哪里到哪里。4）零星采購(gòu)：要附上《采購(gòu)申請(qǐng)單》和入庫(kù)單。5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指招待客人所發(fā)生的餐費(fèi)、娛樂(lè)及贈(zèng)送禮品等所支出的費(fèi)用，本費(fèi)用必須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴(yán)控制，該費(fèi)用發(fā)生前，要向總經(jīng)理申請(qǐng)（可電話或書(shū)面）同意。6）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核費(fèi)用是否屬實(shí)、合理。7）會(huì)計(jì)審核的內(nèi)容：審核所附單據(jù)是否齊全，發(fā)票是否真實(shí)、合法、合理，計(jì)算是否準(zhǔn)確等。2、差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序：1）出差人員應(yīng)于回到公司后一周內(nèi)填

7、制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》送達(dá)財(cái)務(wù)部。2）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、理由、人數(shù)、乘坐的交通工具等是否屬實(shí)。3）會(huì)計(jì)審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機(jī)票、交通費(fèi)、住房費(fèi)是否真實(shí)、合法、合理，計(jì)算是否準(zhǔn)確等。3、報(bào)銷審批流程：會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部報(bào)銷或付款部門經(jīng)理或主管審核經(jīng)辦人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》.專業(yè)word可編輯.......注：1、報(bào)銷金額超過(guò)元以上，要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃；2、逢周為報(bào)銷日。4．公務(wù)借款：1、由于業(yè)務(wù)招待、零配件