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1、財務(wù)審批流程一、目的為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)合理性、真實性，財務(wù)負責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執(zhí)行。二、說明權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同
2、的款項支付。權(quán)限2——董事長可決定金額在人民幣50萬元（含）以內(nèi)的費用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應(yīng)的款項支出。三、各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：（一）現(xiàn)金借款1、簽批流程：填寫《借款單》審批審批借款人部門經(jīng)理主管副總財務(wù)審核審核財務(wù)總監(jiān)審批審批同意財務(wù)付款總經(jīng)理2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.借款人根據(jù)事項填寫《借款申請單》（備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；b.財務(wù)總監(jiān)需核實借款人的借款
3、限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標注；c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理....（二）費用報銷：費用報銷原則上為公司經(jīng)營員工工作正常發(fā)生費用報銷。1.簽批流程：報銷人填寫《費用報銷單》部門經(jīng)理審批財務(wù)審核審批審批同意否審批董事長出納付款權(quán)限1總經(jīng)理是2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票，費用說明資料（領(lǐng)導(dǎo)審批）等。b.財務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等，費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。c.部門經(jīng)理審批同意后，交出納負責(zé)辦理后續(xù)審批手
4、續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性及金額的準確性。d.付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。e.交單據(jù)時間，每周三之前提交報銷單至財務(wù)部審核，周五安排付款。（三）日常開支：日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費用：A、市場結(jié)算；B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等；C、其它日常開支。A、市場靜態(tài)、動態(tài)收益周結(jié)算1.簽批流程：市場跟單提供本周客戶報單到賬明細表主管副總審核財務(wù)審核審批審批出納付款審批同意總經(jīng)理2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a．承包商提交《合同付款申請單》，必須附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表（自評）等。b．生產(chǎn)審核，由項目負責(zé)人對承包商月
5、度評價表進行考評。c．商務(wù)審核，由商務(wù)負責(zé)審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準確性。d．經(jīng)辦人，一般為承包項目的公司項目主管，負責(zé)填寫《付款申請書》。并負責(zé)辦....理后續(xù)審批手續(xù)；B．員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等。1.簽批流程：財務(wù)填寫《付款申請書》賬務(wù)審核審核財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批同意財務(wù)付款2.審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負責(zé)人填寫《付款申請》，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；b.員工工資支付時，必須在《付款申請書》，后附
6、已走審批流程的《工資表》。C．其它日常開支1.簽批流程：財務(wù)填寫《付款申請書》財務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批審批同意董事長否賬務(wù)付款權(quán)限1是2.審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負責(zé)人填寫《付款申請》，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；b.權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可決定金額在人民
7、幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項支付。（四）采購付款：庫存物資、工具、設(shè)備、勞保、辦公用品及其它物品的采購，但不包括工程建設(shè)款支付，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付....款原則上需在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見〈采購過程控制程序〉）。固定資產(chǎn)的購置嚴格執(zhí)行先申請審批，后辦理采購的原則。1.簽批流程：填填寫《付款申請書》審核審批采購專員財務(wù)審核主管副總財務(wù)總監(jiān)審否審批否審批批董事會權(quán)限2董事長權(quán)限1總經(jīng)理審批是是財務(wù)付款2.審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.采購專員填寫《付款申請書》，附《
8、物資采購申請單》、《采購合同》、《入庫單》、其它資料（包含但不限于以下）按流程報批：a)含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；b)《材料設(shè)備驗收單》、質(zhì)量合格證明文件；c)材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及
