【精】財務(wù)審批流程

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1、財務(wù)簽批流程及審批權(quán)限管理辦法第二條本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責，以主管領(lǐng)導負責合理性、真實性，財務(wù)負責合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執(zhí)行。第三條各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責規(guī)定如下：（一）現(xiàn)金借款1、簽批流程：財務(wù)經(jīng)理主管總經(jīng)理部門負責人借款人填寫（借款單）審批審批否審是否超權(quán)限批出納付款財務(wù)副總總公司總經(jīng)理審批同意是審批注：a.部門負責人指具有人事管理權(quán)責的部門第一責任人（業(yè)務(wù)部以大區(qū)為單位），以下同：b.主管總經(jīng)理指總公司分管副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理：2、審批權(quán)責規(guī)定：a.借

2、款人填寫《借款申請單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；b.財務(wù)經(jīng)理需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標注；c.一次性備用金借款在伍仟元以上的（含）且列支事項未作申報備案的，財務(wù)副總簽字后，還需經(jīng)總公司總經(jīng)理審批，審批同意提交出納付款；d.借款限額和借款條件詳見《借款制度》。（一）各類人員費用報銷：根據(jù)報銷人的崗位和職務(wù)不同，執(zhí)行不同的費用報銷簽批流程，具體分類如下：A.業(yè)務(wù)部人員：1.簽批流程：大區(qū)經(jīng)理項目經(jīng)理銷售副總維修

3、工程師業(yè)務(wù)部人員（除合作點技術(shù)員）大區(qū)經(jīng)理區(qū)域銷售代表銷售內(nèi)勤填寫報銷單初審區(qū)域客戶代表是否在權(quán)限范圍內(nèi)項目經(jīng)理審核技術(shù)支持否填寫報合作點技術(shù)員地區(qū)經(jīng)理合作專員銷單初審是審批財務(wù)2．審批權(quán)責規(guī)定：a．報銷人填寫報銷單后，提交銷售內(nèi)勤進行初審；b．銷售內(nèi)勤需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；c．銷售部門所有的業(yè)務(wù)費用均需由銷售副總審批簽字通過后，方可提交財務(wù)報銷。d．地區(qū)銷售代表、客戶代表的差旅報銷，單筆金額超過1000元/張報銷單的，大區(qū)經(jīng)理審批同意后，需提交銷售副總審批簽字；方可報銷。e．大區(qū)經(jīng)理、項目

4、經(jīng)理、維修工程師的報銷由銷售副總直接簽字審批。f．部門負責人及財務(wù)人員審批時應嚴格把握費用列支的合理性及掌控部門預算額度的列支情況；g．單筆費用報銷金額超過3000元以上的或費用列支超過部門月預算額度的，財務(wù)副總簽批后，還需經(jīng)總公司總經(jīng)理審批同意。B．公司總部人員：1.簽批流程：出納付款財務(wù)審單員部門負責人人部門內(nèi)勤報銷人填寫報銷單審核登記審核審批審否批同是否超權(quán)限意財務(wù)經(jīng)理財務(wù)副總總公司總經(jīng)理是審批審批2.審批權(quán)責規(guī)定：a.報銷人填寫報銷單后，提交部門內(nèi)勤進行初審；b.部門內(nèi)勤需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負審批手續(xù)；

5、c.部門負責人及財務(wù)人員審批時應嚴格把握費用列支的合理性及掌控部門預算額度的情況；d.單筆費用報銷金額超過3000元以上的或費用列支超過部門月預算額度的，財務(wù)副總簽批后，還需經(jīng)總公司經(jīng)理審批同意。C．副總級以上人員：1.簽批流程：出納付款總公司總經(jīng)理財務(wù)副總財務(wù)經(jīng)理財務(wù)審單員報銷人填寫報銷單審核審核審批審批2.審批權(quán)責規(guī)定：a.此類報銷人指：公司總部副總經(jīng)理級及以上人員、子公司副總經(jīng)理級及以上人員；b.報銷人員填寫報銷單據(jù)后，提交財務(wù)部，由財務(wù)審單員及財務(wù)負責人審核，審核過程注意單據(jù)的合法性及預算額度的使用情況；c.報銷單需提交總公司總經(jīng)理審批后，

6、由出納予以支付。D.獨立子公司員工：1.簽批流程：部門內(nèi)勤出納付款財務(wù)審單員部門負責人人報銷人填寫報銷單審核登記審批審核審否批是否超權(quán)限總公司總經(jīng)理同意財務(wù)主管子公司總經(jīng)理財務(wù)副總審批審批審批是2.審批權(quán)責規(guī)定：a.報銷人填寫報銷單后，提交部門內(nèi)勤進行初審；b.部門內(nèi)勤需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；c.部門負責人及財務(wù)人員審批時應嚴格把握費用列支的合理性及掌控部門預算額度的列支情況；d.單筆費用報銷金額超過3000元以上的或費用列支超過子公司月預算額度的，財務(wù)副總簽批后，還需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。E.檢

7、驗中心服務(wù)人員：服務(wù)人員的費用報銷范圍僅限于差旅費和郵運費，其余發(fā)生的費用均由客戶代表統(tǒng)一報銷。b.服務(wù)人員和客戶代表雙方確定線路和金額，遞交計劃管理部審核，審核通過后提交財務(wù)備案，1.簽批流程：報銷人財務(wù)審單員計劃管理部客戶代表填寫報銷單審核登記審批審審核登記直接核是否超權(quán)限支付現(xiàn)金財務(wù)主管子公司總經(jīng)理財務(wù)副總總公司總經(jīng)理是審批審批審批出納付款審批同意客戶代表否支付2.審批權(quán)責規(guī)定：a.服務(wù)人員的費用報銷范圍僅限于差旅費和郵運費，其余發(fā)生的費用均由客戶體表統(tǒng)一報銷b.服務(wù)有員與客戶代表雙方確定線路和金額，遞交計劃管理部審核，審核通過后提交財務(wù)備案

8、，服務(wù)人員應在報銷單上詳細填寫起訖點和所對應的費用額；當線路發(fā)生變化時，需及時調(diào)整原備案資料，重新辦理審核手續(xù)；如臨時改變